Depreciação Acumulada-deduzindo do ativo

Olá, bom dia!

Entro em contato para pedir ajuda pois estou precisando de dar baixa nas contas de depreciação acumulada (dedução do ativo) porem não é caso de venda e nem de depreciação total do bem, a questão é que existem erros anteriores e preciso agora fazer a coisa certa, zerando este grupo de contas.

Desde já obrigada a todos. Bj

Aline, bom dia!!
Você poderia especificar melhor a situação?
Esses erros foram ref.a que?

Você poderá usar como contrapartida a conta de Ajustes credores de exercícios anteriores" (conta redutora do Patrimônio Líquido), desde que informado de forma discriminada em "Notas Explicativas" o fato ocorrido e a justificativa, Aline. Espero ter ajudado.

Correção: Seria conta redutora se fosse "Ajustes Devedores...", neste caso é apenas uma conta de ajuste que fica dentro do PL.

Luiz e Anderson, a minha questão é a seguinte:

É a contabilidade de uma entidade sem fins lucrativos (igreja), onde anteriormente começou em um determinado período a fazer a depreciação, porem também em algum temo parou de fazer onde este grupo que deduz do ativo imobilizado ficou com um saldo nas contas que estão estagnada com o mesmo saldo da conta Depreciação acumulada (ativo) desde então.

Obrigada

Aline,
Desculpa, mas, não estou entendendo sua situação.
Vc citou, grupo que deduz do ativo imobilizado ficou com um saldo nas contas que estão estagnada com o mesmo saldo da conta depreciação.

Grupo que deduz e depreciação?
Que grupo seria esse, pq vc fala dele e da depreciação.

Luiz bom dia,

Perdão se não fui muito clara, penso que agora entendera melhor a questão, veja:


Sdo Ant. Debito Credito Sdo Final

ATIVO PERMANENTE 57.699,00 68.000,50

IMOBILIZADO 61.600,00 10.301,50 0,00 71.901,50

Bem xxxxxxx 42.000,00 1.500,00 0,00 43.500,00
Bem xxxxxxx 13.600,00 3.800,00 0,00 17.400,00
Bem xxxxxxx 6.000,00 5.001,50 0,00 11.001,50


(-)DEPREC. ACUM.- 3.901,00 0,00 0,00 - 3.901,00

Dep. Bem xx - 2.000,00 0,00 0,00 - 2.000,00
Dep. Bem xx - 1.101,00 0,00 0,00 - 1.101,00
Dep. Bem xx - 800,00 0,00 0,00 - 800,00

Oi Aline, boa tarde!!
Vcs contabilizam a depreciação manualmente, ou o sistema já está parametrizado e a mesma é calculada automaticamente?
As taxas não foram aplicadas corretamente? pelo que vi, falta um acompanhamento e a contabilização mensal da depreciação.
Caso vc queira estornar as demais, ficará assim:

D-depreciação(redutora)
C-ajuste de exercicios anteriores(PL)

Dai em diante, cabe o controle e a parametrização para que a mesma seja calculada e contabilizada na data devida.

No caso Aline, creio que por ser uma entidade sem fins lucrativos, não deve ter o grupo de contas Patrimônio Líquido, deverá criar a conta em um grupo semelhante, na origem de recursos, ou seja, diretamente no "resultado".

Isso Anderson, perdão!!
Trata-se mesmo de uma igreja, como informou Aline.

Ok Luiz e Anderson era essa a minha duvida e o que eu estava pensando, muito obrigada e fiquem com Deus.

Bj