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Calcular imposto Simples Nacional?

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Regiane Sobreo

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membro desde25/05/2013
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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:32:34
Por favor me ajudem.. tenho um trabalho a fazer e preciso calcular o imposto Simples nacional sobre essa empresa comercial:
o faturamento Anual de 12 meses da empresa foi de R$ 370.480,00. A alíquota desse faturamento é de 6,84%. Minha duvida está no seguinte:

Quando eu fizer o calculo, eu devo aplicar esta aliquota em cima da receita bruta total né, totalizando o valor do imposto a 25.340,83 ou devo aplicar a alíquota em cima de cada valor da receira referente ao mes?

Quando eu for jogar esse valor no fluxo de caixa anual da empresa, eu devo dividir o valor em 12 parcelas iguais, ou seja, o valor mensal que a empresa pagará será 2.111,73 ????


por favor, me ajudem... é importante
Termy Ferreira de Lima

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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:39:09
Regiane o DAS do Simples Nacional é calculado mensalmente, essa alíquota varia mês a mês, ainda não tive nenhuma empresa que teve alíquota fixa de janeiro a dezembro de cada ano. Com relação ao fluxo de caixa, é mensal, não entendi bem bem sua pergunta, mas a receita de determinada empresa é mensal. A gente faz os lançamentos da escrita fiscal, pro Caixa ou direto pra contabilidade, então cada mês a empresa tem um faturamento diferente. Espero ter ajudado.

Skype termy.ferreira
Regiane Sobreo

Usuário Novo

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membro desde25/05/2013
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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:48:42
Olá Termy!
Então significa que o valor a pagar de imposto desta esmpresa comercial não será fixa? Vai então variar de acordo com o meu faturamento?
Termy Ferreira de Lima

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:56:25
Sim, a tabela do simples nacional não é fixa. De acordo com o faturamento da empresa, altera o percentual.

Skype termy.ferreira
Termy Ferreira de Lima

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:59:09
Essa matéria tem no fórum copiei um link pra ver se ajuda
http://www.portaltributario.com.br/legislacao/novatabelasimples.htm

Skype termy.ferreira
Regiane Sobreo

Usuário Novo

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membro desde25/05/2013
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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 13:59:11
Entendi. O valor do imposto a recolher será relacionado com meu faturamento e a alíquota!
Obrigada Termy! Tenha uma boa tarde!
Termy Ferreira de Lima

Usuário 4 Estrelas de Prata

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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 14:04:22
Não esquecendo que as alíquotas do simples nacional, deverão obedecer ao objetivo comercial da empresa, que é comércio, serviços, indústria, exportação ou locação de bens móveis. Boa tarde.

Skype termy.ferreira
Regiane Sobreo

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Postada:Sábado, 25 de maio de 2013 às 14:23:17
Ok. Obg mais uma vez =)
Sonia Valério

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 09:34:04
Minha empresa optou pelo simples nacional em 01.01.2013 e tem faturamento desde 2007. Como faço para calcular Janeiro/2013?
Devo pegar os ultimos 12 meses (mesmo que ela nesta época estivesse no Lucro Presunido)?
Eliane da Silva

Usuário Estrela Nova

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 09:50:58
Bom dia Sonia,


Sim, soma os ultimos 12 meses para determinar a aliquota do simples mesmo que estava no lucro presumido, porque nesse caso tem o faturamento.

Quem tem Fé não precisa de sorte, quem tem Deus precisa é de tempo e paciência para que as coisas aconteçam.
Flua com a vida.
Ela muda.
Mude com ela.
Sonia Valério

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 10:46:56
Bom dia

Minha empresa revende combustível (gas de cozinha. Ela compra com ST, no momento do cálculo estando no Anexo I (comércio), há alguma diferença pelo fato dela comprar com ST?
Obrigada
Marcelo B. Sakamoto

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 10:48:17
Sonia Valerio
Na hora da apuração do imposto o que for revenda por st vc coloca e abate o imposto.
Sonia Valério

Usuário Ativo

profissãoAssistente Contabilidade
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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 10:50:21
Marcelo
Ela só revende para consumidor final
Marcelo B. Sakamoto

Usuário Estrela Dourada

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 11:09:09
Sonia Valerio
Se ela compra com ST, ela tem que abater o imposto para não pagar 2 vezes.
Sonia Valério

Usuário Ativo

profissãoAssistente Contabilidade
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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 13:40:21
Marcelo, boa tarde
Exemplo: Minha empresa simples nacional (comercial varejista de gás glp), comprou da empresa Ultragas com cfop 5.655 - venda de combustivel p/ comercialização
Valor total ..........- R$10.400,00
Base de Calculo da ST - R$ 7 482.13
Valor do ICMS ST. .....- R$ 1.346,78

Esse valor de ICMS ST eu devo abater no momento do cálculo do DAS?
Vagnuenes Oliveira

Usuário 4 Estrelas Novas

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 14:52:11
Sonia Valerio, quando acessa o Simples Nacional tem a opção de informar as receitas anteriores. Neste campo você precisa digitar as receitas de Janeiro a Dezembro do ano anterior, desta forma o sistema calculará com a aliquota correta.

Vagnuenes
FILIPENSES 4;13
Sonia Valério

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:00:09
Vagnuenes Oliveira

A minha dúvida não é quanto a alíquota do simples.
Minha dúvida é que a minha empresa compra GLP com ST e o valor do Icms deverá ser descontado no momento da apuração do Das.
Conforme exemplo acima. Está correto?
Eliane da Silva

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:10:26
Sonia,


A geração do Das ocorre sobre o valor do faturamento mensal ( Venda ), no momento que você informar no PGDAS a receita mensal e marcar a opção revenda com st, não sera calculado o ICMS.

Quem tem Fé não precisa de sorte, quem tem Deus precisa é de tempo e paciência para que as coisas aconteçam.
Flua com a vida.
Ela muda.
Mude com ela.
Sonia Valério

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:21:00
Eliane, então no meu caso, sou o substituído?
Marcelo B. Sakamoto

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:23:31
Sonia Valerio
Na hora da apuração vc coloca revenda com ST e depois marca o imposto da ST ICMS, somente isso.
Sonia Valério

Usuário Ativo

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:27:03
Então marco a opção: Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação?
Vagnuenes Oliveira

Usuário 4 Estrelas Novas

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:33:09
Sonia Valerio, a redução da base de calculo demonstrada por você acima, é um beneficio adquirido pela a distribuidora de gas, ou seja, no momento de sua venda você poderá utilizar da antecipação do ICMS pela ST integral. Portanto, quando você for gerar a DAS, você deve marcar a opção "revenda de mercadoria, exceto para exterior" e depois "Com substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação", na pagina seguinte você vai digitar o valor da ST e em seguida marcar no campo "Exigibilidade suspensa, Imunidade, Substituição tributária, Tributação
monofásica, Antecipação com encerramento de tributação,
Isenção/Redução, Lançamento de Ofício" no campo "ICMS" como "Substituição Tributaria".

Vagnuenes
FILIPENSES 4;13
Sonia Valério

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Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:48:39
Fazendo da forma que vocês falaram, meu Das ficou assim:

Receita: 87.094,48 X 8,45% = 7.359,48
(-) ICMS ST 87.094,48 X 2,87% = 2.499,61

Total a PAGAR R$4.859,87


Está correto?
Eliane da Silva

Usuário Estrela Nova

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cidadeMogi das Cruzes - SP
Postada:Terça-Feira, 18 de junho de 2013 às 15:55:40
Mensagem Editada por Eliane da Silva em 18/06/2013 16:02:20
Sonia,


Esta correto mais a tabela que você conferiu é a tabela do comércio sem substituição, tem uma tabela Comercio/ substituição tributária que seria melhor pra você ja que deduziu a aliquota do ICMS.
Seguindo a tabela do Comercio / Substituição Tributária, ficaria assim:

Receita: 87.094,48X5,58%=4.859,87

Quem tem Fé não precisa de sorte, quem tem Deus precisa é de tempo e paciência para que as coisas aconteçam.
Flua com a vida.
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Bruno Titonelli Caminha

Usuário Novo

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membro desde27/06/2013
cidadeMiracema - RJ
Postada:Segunda-Feira, 4 de novembro de 2013 às 16:00:00
Boa tarde,estou com uma dúvida, estou fazendo o cálculo de imposto do Simples Nacional, queria saber qual o valor que vou abater de ST se é a base de cálculo ou valor pago da ST?


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