Contabilização de lucros e prejuízos

Boa tarde!

Gostaria de saber como eu lanço na contabilidade os 30% da compensação do lucro ? Uma empresa teve em 2010 e 2011 prejuízo já em 2012 ela teve lucro então tenho que compensar os 30%, mas eu não sei como fazer este lançamento alguém sabe me dizer como eu faço este lançamento ?

Não existe lançamento a ser feito... Os 30% de compensação só influencia na base de cálculo para saber o IRPJ/CSLL a pagar

Vernisse, boa tarde. para fazer a compensação, você precisa ter o livro LALUR - Apuração do Lucro Real. Os 30% do lucro você vai registrar no campo de exclusões do LALUR. na parte B do livro deverá ser inserida a informação do periodo de prejuizo que esta excluindo. Você poderá repetir a operação em cada periodo de apuração até zerar o prejuízo. Como disse o André, na contabilidade aparecerá o valor líquido do IR a recolher

Obrigada a todos que me responderam.Me ajudou muito as respostas.

Ola boa tarde carissimos(as)..,

me restou uma duvida:

Suponhamos que uma empresa tenha Lucros Acumulados no valor de R$ 50.000,00 e tambem tenha prejuizos acumulado (demonstrado no LALUR) de R% 15.000,00 e que num determinado trimestre obteve um lucro de R$ 40.000,00, pois bem, partindo disso eu sei que vou poder aproveitar 30% do prejuízo acumulado no periodo, ou seja, 40.000,00 x 30% = R$ 12.000,00 (esse é o valor do meu prejuizo que vai ser deduzido do meu lucro ), então vai me restar um saldo de prejuizo de R$ 3.000,00.

Minha pergunta: É aconselhável eu demonstrar essa mudança do prejuizo na contabilidade como por exemplo:

D: Lucros Acumulados
C: Prejuizo Acumulados ====== > R$ 12.000,00
Hist: Vlr ref. baixa de aproveitamento de prejuizo conf. consta Livro Lalur.

Fazendo assim, o prejuizo ficaria com um saldo final de R$ 3.000,00 (o mesmo saldo do Lalur e minha conta Lucros Acumulados seria deduzida do valor aproveitado no periodo.

Gostaria da opinião dos(as) colegas.
Grato!!!

[code]Minha pergunta: É aconselhável eu demonstrar essa mudança do prejuizo na contabilidade como por exemplo:

D: Lucros Acumulados
C: Prejuizo Acumulados ====== > R$ 12.000,00
Hist: Vlr ref. baixa de aproveitamento de prejuizo conf. consta Livro Lalur. [code]

Prezado, não é isso não. Você não deve fazer nehuma partida contábil. se sua apuração for, por exemplo, trimestral, o prejuizo apurado naquele periodo, não pode ser mais modificado, por isso a necessidade do LALUR, para demonstrar o aproveiamento.

outro detalhe, não é 30% do prejuizo que aproveita, mas sim no máximo 30% do lucro obtido.

exemplo:
no primeiro trimestre teve prejuizo de R$ 100.000

no segundo trimestre apurou lucro de R$ 200.000
neste periodo para apurar o imposto você aproveita 30% de 200.000 = 60.000 e informa isso na parte B do Lalur.
neste caso, ao inves de pagar i IR sobre 200 mil você pagara sobre R$ 140. mil ( 200- 60)

como seu prejuizo no primeiro trimestre foi de 100 mil e você aproveitou 60 mil, resta ainda 40 mil de prejuizo para aproveitar. tudo isso fica desmonstrado na LALUR. ok?

Mto obrigado pela sua resposta Srº Agnaldo, mas ainda continuo inseguro (perdoe a minha ignorância), quanto a manutenção de saldo de prejuízo, a medida em que a empresa vai obtendo lucro (achava eu) que o prejuízo deveria ser extinguido na proporção da sua dedução feita no LALUR.

Eu faço uma comparação com o lucro obtido no período. Se a empresa resolver fazer a distribuição dos lucros para os seus sócios, essa conta poderá ser zerada (não levando em consideração a criação de reservas).
São apenas duvidas pessoal, mais uma vez, me desculpe pela minha ignorância.

obrigado pela Oportunidade.

Você não esta errado não. vamos a um exemplo de quem apura trimestralmente o lucro para fins do IR.

primeiro trimestre Lucro de R$ 100.000,
segundo trimestre prejuizo de R$ 100.000,
terceiro trimestre prejuizo de 200.000,
quatro trimestre Lucro de R$ 250.000,00
no final do exercicio, quando você fechar o balanço (zeramento das contas) esta empresa terá um lucro de 50.000,00
entretanto, ao apurar os impostos trimestralmente, a empresa apresentou diversas situações, que são evidenciadas no LALUR, para apuração do Imposto.
Note que o resultado do exercicio, será apourado naturalmente, quando processar o zeramento das contas de resultado.

Certo, entendi sua explicação... mto obrigado caro Srº. :)