fluxo de caixa institução educacional

Boa tarde amigos,

Eu preciso fazer uma demonstração de fluxo de caixa de uma creche na qual possui três convênios e estes convênios recebem verbas da prefeitura.

Como faço essa demonstração de fluxo de caixa, afinal a creche nao possui venda nem custos, e a renda "própria" a não ser as que consegue através de eventos realizados pela mesma ou doações.


Obrigada desde já

Juliana
bom dia!

A DFC envolve 3 atividades:

Atividades operacionais: entradas e saídas de recursos provenientes da atividade principal da entidade, como: recebimento das vendas, pagamento das compras, salários, impostos, energia elétrica, água, etc. Além de recebimentos de doações , recursos de projetos e convênios, subvenções e contratos de gestão.

Atividade de investimentos: entradas e saídas de caixa provenientes de aquisições e vendas de itens do imobilizado e investimentos permanentes.

Atividades de financiamento: entradas e saídas de recursos provenientes de operações de empréstimos obtidos no mercado financeiro (principal e juros) , mais operações com leasing.

O primeiro passo é identificar as contas entre, operacional , investimentos e financiamento.

Na atividade operacional, entrada de recursos, relacione os valores das doações e as receitas de eventos, e nas saídas dos recursos, relacione as despesas com pessoal, encargos pessoais, tributária e despesas gerais.

Nas atividades de investimento, lance o valor dos bens de imobilizado

Nas atividades de financiamento, pelo que você citou, acredito que não tenha nada..

Depois lance os valores de caixa e equivalentes no inicio do período e depois os valores no final do período.

O resultado final é o aumento ou diminuição de caixa no período. Está pronta a sua Demostração de Fluxo de Caixa.

Espero ter ajudado.

Qualquer dúvida, estou a disposição