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CTE- Duvida sobre destaque do imposto (icms)

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profissãoAssistente Contabilidade
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membro desde28/09/2013
cidadeMaringa - PR
Postada:Sábado, 28 de setembro de 2013 às 10:52:12
Pessoal Bom dia.

Uma Transportadora emite conhecimento de transporte eletronico (CTE). como proceder quando o remetente da mercadoria inclui o valor do frete na nota de venda? exemplo:

Mercadoria R$ 42000
frete r$ 2400,00
VALOR TOTAL NFE R$ 44400,00
BC ICMS: 44400,00
VALOR ICMS R$ 5280,00

Minha dúvida é a seguinte: no conhecimento de transporte emitido pela transportadora podera sair com icms zerado? (uma vez que o ICMS sera pago pelo remetente) qual Cst deverá ser usada nesse conhecimento?
Salvador Cândido Brandão

Usuário 2 Estrelas Douradas

profissão
mensagens1.907
pontos11.745
membro desde03/04/2011
cidade
Postada:Sábado, 28 de setembro de 2013 às 12:58:40
Você deverá informar o ICMS que será creditado pelo remetente.
O ct será emitido com indicação de frete pago.

O remetente pagará o ICMS sobre o total da operação, inclusive sobre o frete, mas com a alíquota aplicável à mercadoria.



profissãoAssistente Contabilidade
mensagens3
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membro desde28/09/2013
cidadeMaringa - PR
Postada:Segunda-Feira, 30 de setembro de 2013 às 08:56:20

Salvador.

desculpa mais nao entendi direito, se puder colocar um exemplo pratico,
exemplo
Mercadoria R$ 42000
frete r$ 2400,00
VALOR TOTAL NFE R$ 44400,00
BC ICMS: 44400,00
VALOR ICMS R$ 5280,00

qual valores destaco no CTE? entendi que o frete sai frete pago, mais minha duvida segue em relacao ao calculo no cte, que valor da base de calculo, destaco icms ou sai zerado?

Obrigado

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