Baixa provisão inss s/ 13º salário

Urgente
Boa tarde a todos os integrantes deste Fórum, realizei várias pesquisas mas ainda estou com algumas dúvidas, se puderem me ajudar ficarei muito grato.
Realizei o provisionamento mensal do 13º salário e dos encargos referente a este, conforme demonstrado abaixo.
No mês de novembro, realizei o adiantamento da 1ª parcela do 13º e no mês de dezembro, realizei o pagamento da 2ª parcela e o desconto do adiantamento, conforme demostrado abaixo.
Minha dúvida é quando no mês de dezembro dei baixa dos encargos (Inss) do 13º salário e lancei desmembrada a guia de GPS não bateu o valor do salário e ordenados a pagar nem o valor da guia GPS.

-Provisão mensal de 13º salário: até dezembro
D - Décimo Terceiro Salário (CR)
C – Provisão p/ 13º Salário(PC)

-Provisão mensal INSS s/ 13º salário: até dezembro
D – Encargos INSS s/ 13º salário (CR)
C – Provisão INSS s/ 13º salário (PC)

-Provisão mensal FGTS s/ 13º salário: até dezembro
D – Encargos FGTS s/ 13º salário (CR)
C – Provisão FGTS s/ 13º salário (PC)

-Novembro:
Adiantamento 1ª parcela 13º salário:
D – Adiantamento 13º Salário (AC)
C – Caixa (AC)

-Dezembro:
Desconto Adiantamento 13º Salário:
D – Salário e Ordenados a pagar (PC)
C – Adiantamento 13º Salário (AC)
Baixa provisão 13º Salário:
D – Provisão p/ 13º Salário (PC)
C – Salário e Ordenados a pagar (PC)
Baixa provisão FGTS s/ 13º salário:
D – Provisão FGTS s/ 13º salário (PC)
C – FGTS a recolher (PC)
Baixa provisão INSS s/ 13º salário:
D - Provisão INSS s/ 13º salário (PC)
C – INSS a recolher (PC) ou seria Salário e Ordenados a pagar (PC)

Lançamento da guia de GPS de forma desmembrada:
- Parte Empregado
D - Salário e ordenados a pagar (PC) ou Inss a recolher (PC)
C - Inss a recolher )PC)
- Parte Empresa
D - Encargos Inss Empresa (CR)
C - Inss a recolher (PC)
- Parte Terceiros
D - Encargos Inss terceiros (CR)
C - Inss a recolher (PC)

boa tarde

D – Décimo Terceiro Salário
C – INSS a Recolher
C – Adiantamento de 13º salário
C – Décimo Terceiro Salário a Pagar

boa tarde,
No lançamento Provisão mensal INSS s/ 13º salário:
voce deve separar a parte da empresa e do funcionário,pois este não é despesa da empresa.

D:- Salário e Ordenados a pagar (PC)(funcionário)
D – Encargos INSS s/ 13º salário (CR)(empresa)
C – Provisão INSS s/ 13º salário (PC)


Neste lançamento Baixa provisão INSS s/ 13º salário seria:
D - Provisão INSS s/ 13º salário (PC)
C – INSS a recolher (PC)

obs.1- nota que a baixa na conta Salário e ordenados a pagar foi feita no lançamento acima.

2- Somente levei em consideração os lançamento do 13º salário.
3- lançamento referente ao salário não foram feitos.

Verifica se foi esta a diferença que apresentou.

Bom dia, Vicente.
Muito obrigado pela sua explicação, foi perfeita,