Sócio pagando despesa para a empresa - Como contabilizar?

Bom dia.


A sócia da empresa pagou pela sua conta particular a guia de ISS da empresa. Quais são as contas contábeis que devo utilizar?

Recolhimento:

D- ISS sobre faturamento (PASSIVO)
C - ?

E, outro momento, ela fez uma retirada desse valor:

D - ?
C – Banco (ATIVO)

Boa tarde Juliana!

O correto seria obedecer o princípio da entidade, onde o patrimônio da empresa não se confunde com o dos sócios, mas já que já aconteceu mesmo, fazer o que...
rs'

Faz o seguinte lançamento:

Pelo pagamento do ISS

D - ISS sobre faturamento (PASSIVO)
C - Sócio a Restituir (PASSIVO)

Pela restituição do sócio

D - Sócio a restituir (PASSIVO)
C - Banco

Obs.: Esse lançamento deve ser feito somente caso o sócio queira ser reembolsado futuramente, caso o sócio não seja reembolsado, a contrapartida deverá ser um crédito no resultado.

Espero ter ajudado!

Att.
Gustavo