base de calculo cst 500 cfop 5401

Olá pessoal, se alguém puder me dar um help agradeço, pois estou toda perdida
Uma empresa de fabricação esta emitindo nota de venda com cst 500 e cfop 5401
simples nacional. Qual a base de calculo para esta substituição tributaria.

Boa tarde, Edneia !

Creio, no meu ponto de vista, que o faturamento está sendo realizado de forma equivocada, uma vez que o CFOP 5.401 - Venda de produção do estabelecimento quando o produto esteja sujeito ao regime de substituição tributária - é normalmente utilizado por entidade cujo perfil é o de substituo tributário - fabricante designado como responsável pelo recolhimento antecipado da carga tributária incidente sobre o produto (ICMS ST) . Conheço a utilização do CSOSN 500 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação - por entidades cujo perfil é o de substituído tributário (comércio varejista por exemplo, que acredito ser seu caso), uma vez que toda a carga tributária do ICMS fora recolhida na indústria/importador (substituto tributário).
Seria importante requisitar a seu fornecedor (caso seja) uma explicação de por qual motivo tal formulação CFOPxCST/CSOSN está sendo apresentada. Em termos gerais, o correto seria a utilização do CFOP 5.401 com o CSOSN 201 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária - ou o CSOSN 202 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por substituição tributária. O CSOSN 500 seria apresentado no faturamento do adquirente dos produtos/mercadorias desta indústria.

Espero ter ajudado!

Um abraço!

Juber Roberto

Boa tarde, acabei de receber uma NF CFOP 5949 (outras saídas) CST 500, gostaria de saber se essa NF está correta, pois o CST 500 é o ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária, e na NF não foi destacado o ICMS-ST.

Julio Cesar Bortolozo de Oliveira,

E nem é para ser destacado uma vez que ja foi recolhido, você é um substituido, quanto essa nota qual foi o motivo para o uso do CFOP 5949?? se tratando de venda ela se enquadrará no CFOP 5405 já que já foi antecipado.

Bom dia pessoal. Meu cliente é contribuinte substituido, já que o produto que ele vende já vem com substituição tributaria do fabricante. Eu uso o CSOSN 0500 na emissão da NF de venda do cliente. Devo preencher os campos de BC ST retido anteriormente e o ICMS ST retido anteriormente ou posso deixar zerado ?