Compensação INSS retido sobre faturamento - SPE

Boa tarde!

Estou com uma grande dúvida quanto a contabilização dos lançamentos de INSS retido e a compensar em SPE.

A minha empresa trabalha com licitações e têm o INSS retido nas notas fiscais de faturamento. Porém, tem a empresa principal (1) e as SPE's ligadas a esta, cada qual com a sua retenção. Vou chamá-las de 2 e 3.

Vou citar o exemplo, pois preciso saber como contabilizar a compensação do INSS:

Empresa 1:

Inss retido jan/2013 - R$ 5.000,00

Empresa 2:

Inss retido jan/2013 - R$ 5.000,00

Empresa 3:

Inss retido jan/2013 - R$ 5.000,00

D - 1.1.3..........(Ativo)
C - 3.1.1..........(Receita)


O valor compensado de R$ 8.000,00 entrou na GFIP da empresa 1, que possui CEIs distintas.

Pergunta: Como faço para contabilizar o INSS retido das empresas 2 e 3 na empresa 1 que é onde foi recolhida a GFIP?

Obrigada e no aguardo,

Liliane

Creio que você possa criar uma conta patrimonial de transferência entre unidades, aí os lançamento ficariam assim:

Na empresa 1

D - INSS a Recuperar(AC)
C - Transferência entre unidades(preferencialmente PNC ou PL)
Vlr ref. créditos INSS transferidos da empresa 2

D - INSS a Recuperar(AC)
C - Transferência entre unidades(preferencialmente PNC ou PL)
Vlr ref. créditos INSS transferidos da empresa 3

Na empresa 2

D - Transferência entre unidades(preferencialmente PNC ou PL)
C - INSS a Recuperar(AC)
Vlr ref. créditos INSS transferidos p/ empresa 1

Na empresa 3

D - Transferência entre unidades(preferencialmente PNC ou PL)
C - INSS a Recuperar(AC)
Vlr ref. créditos INSS transferidos p/ empresa 1