Lançamentos PIS, COfins e CSLL

Olá colegas...
Estou configurando os sistema que trabalho mas para isso preciso saber os lançamentos corretos da retenção de IR, PIS, COFINS e CSLL na fonte. E os lançamentos do PIS e COFINS no lucro presumido.
Aguardo ajuda.

Luciana, bom dia!

Abaixo, exemplo de uma operação no valor de R$ 10.000,00 com retenção dos impostos citados:

No reconhecimento da despesa:

D - Despesa com xxxx (CR)
C - Fornecedores a pagar (Passivo) - R$ 10.000,00

Na retenção dos impostos:

D - Fornecedores a pagar
C - Provisão de CSRF - cod. 5952 - R$ 465,00

D - Fornecedores a pagar
C - Provisão de IR a pagar - cod. 1708 - R$ 150,00

No pagamento, você irá baixar as provisões acima em contra partida com as contas banco.

Boa sorte

Obrigada Will,

Bem eu gostaria de saber dos lançamentos de no caso ser a prestadora de um serviço.

Os lançamentos na emissão da nota seria:



D - Clientes(Ativo)
C - Receita (CR) - R$ 10.000,00

e os impostos retidos na fonte:

D- IR apagar (Passivo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 150,00

D- Confins a pagar (Passivo)
C- Clientes (Ativo) - R$ 300,00

D- PIS a pagar (Passivo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 65,00

D- CSLL a pagar (Passivo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 100,00

E as demais retenções:

D- ISS (CR)
C- ISS a pagar (Passivo)- R$ 500,00

E as retenções do PIS e COFINS sobre o faturamento:


D- PIS (CR)
C- Pis a pagar (Passivo)

D- COFINS (CR)
C- COFINS a pagar(Passivo)


Seriam esses os lançamentos corretos para a emissão da nota?

No sistema tenho os campos para preencher valor do PIS, valor da COFINS, e outros campos com PIS ret., Cofins ret., ISS retido.
Fico confusa de quais lançamentos automáticos devo preencher nesses campos para realizar a integração fiscal.

Luciana, bom dia!

No caso de você ser o prestador dos serviços, os lançamentos são diferentes, pois quem fará a retenção é seu cliente, então você não tem que recolher os impostos, logo não há lançamentos no passivo e sim no ativo, pois você terá é um direito de se compensar desses impostos retidos pelo cliente.

Abaixo os lançamentos:

D - Clientes(Ativo)
C - Receita (CR) - R$ 10.000,00

e os impostos retidos na fonte:

D- IR a compensar (Ativo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 150,00

D- Cofins a compensar (Ativo)
C- Clientes (Ativo) - R$ 300,00

D- PIS a compensar (Ativo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 65,00

D- CSLL a compensar (Ativo)
C- Clientes (Ativo)- R$ 100,00

E as demais retenções:

D- ISS (CR)
C- ISS a pagar (Passivo)- R$ 500,00

E as retenções do PIS e COFINS sobre o faturamento: ( Neste caso não é retenção, é apuração de impostos sobre faturamento), os lançamentos estão corretos.


D- PIS (CR)
C- Pis a pagar (Passivo)

D- COFINS (CR)
C- COFINS a pagar(Passivo)

Obrigada, Will.
Realmente com a sua explicação faz todo o sentido, vou corrigir meus lançamentos.
Futuramente estarei postando algumas dúvidas que tenho em relação aos lançamentos da folha, espero contar com sua ajuda e dos demais colegas.
Abs

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