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Lançamento de impostos na Contabilidade - PIS

Renato Paz da Silva

Renato Paz da Silva

Prata DIVISÃO 1
há 10 anos Sexta-Feira | 7 fevereiro 2014 | 12:44

Boa tarde,

Gostaria de uma ajuda de vocês. Estou fechando a parte tributária de uma empresa do Lucro presumido, e o sistema que uso(Nasajon) pede todos os lançamentos de cada parte dos impostos. Segue abaixo:

PIS retido na Fonte a Recuperar:
D: pis a recuperar
C:serviços prestados

Provisão de Pis retido na fonte a recuperar:
?

Apuração do Pis:
D: Pis
C: Pis a pagar

Retenção de Pis:
D: retenção de Pis
C: clientes

Pis Créditos do mês:
D: pis a pagar
C: pis a recuperar

Pis débitos na apuração:
?

Pis crédito de Períodos anteriores:
?

Pis total devido
?

Pis Outras deduções
?

Pis saldo devedor anterior
?

Pis saldo devedor a transportar:
?

Pis pago no período:
D: Pis a pagar
C: Banco

Pis Darf complementar:
?

Pis valor a recolher:
D: Pis
C: Pis a pagar

Pis a recuperar por documento
?

Pis a Pagar por documento:
?

Pis de importação:
?

Lara

Lara

Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 10 anos Sexta-Feira | 7 fevereiro 2014 | 15:46

renato boa tarde eu entendi sua pergunta mas nao entendi sua explicação com os exemplos citados abaixo . vc pode lançar a crpvisão dos impostos e as compensações da seguinte forma


retenção de pis na nota .

d- pis a retido - e o valor da retenção
d- clientes - o valor liquido do clientes a receber
c- receita - o valor total da nota

provisão pis a recolher

d- pis ( conta resultado )
c- pis a recolher ( passivo)

na compensação

d- pis a recolher
c- pis retido

o pagamento do valor recolhido caso a retenção for menor que o valor devido

d- pis a recolher
c- caixa ou banco




espero ter ajudado

Ariane Paula Devechio

Ariane Paula Devechio

Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
há 10 anos Sexta-Feira | 7 fevereiro 2014 | 16:08

Boa tarde, Renato.

Fica difícil de discutir sobre os tipos de sistemas, o que deve ser feito é entender como é feito o lançamento.
Quando há retenção de PIS s/ notas fiscais:

D- Cliente (AC)
C- Prestação de Serviço (R)

D- Pis a recuperar (AC)
C- Cliente (AC)

D- Caixa/Banco (AC)
C- Cliente (AC)

Da provisão do Pis do mês.

D- PIS (Resultado - Dedução)
C- PIS a Recolher (PC)

Na compensação

D- Pis a recolher
C- Pis a recuperar

Ariane Paula Devechio
Contabilista
[email protected]


'Mergulha no que te dá vontade. Que a vida não espera por você.'
Eluana Santana Santos

Eluana Santana Santos

Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Contabilidade
há 10 anos Terça-Feira | 11 fevereiro 2014 | 09:12

bomm diaa gostaria de saber se no lançamento do IRPJ E CSLL Esta certo fazer
D-PROVISAO P/ CONTRIB SOCIAL
C-CONTRIB SOCIAL A PAGAR

E NO PAGAMENTO:
D- CONTRIB SOCIAL A PAGAR
C- CAIXA


pois quando faço esse lançamento a provisão aparece em débito no balanço na parte do passivo e não sei o que fazer maais..

Lara

Lara

Prata DIVISÃO 2, Assistente Contabilidade
há 10 anos Terça-Feira | 11 fevereiro 2014 | 09:31

bom dia eluana tira um razão da conta do passivo e verifica se nao esta faltando mais alguma provisão ou se nao ha lançamento em duplicidade .

no caso a provisao tem que ser


d- contribuição social ( conta de resultado)
c- contr. a pagar ( no passivo )


no pagamento vc lança

d- contr. a pagar ( passivo )
c- caixa ou banco ( ativo )

Ariane Paula Devechio

Ariane Paula Devechio

Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal
há 10 anos Terça-Feira | 11 fevereiro 2014 | 09:48

Oi Eluana.

Verifique se a conta de Provisão está no grupo certo, que no caso é no grupo de Resultado, pois não é para aparecer no Balanço.


att,

Ariane Paula Devechio
Contabilista
[email protected]


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