Fernando Antonio Cordeiro Villarinho
Bronze DIVISÃO 3, Analista Tributos Bom dia!
Estou passando por um processo de incorporação e precisei entregar a DIPJ 2013 agora no mês de Janeiro.
Ao finalizar a DIPJ (Lucro Real - Estimativa mensal) chegamos num saldo de IRPJ a pagar de R$ 149.073,56, porém, nas estimativas mensais recolhemos durante todo o ano de 2013 um total de R$ 330.077,46. Gerando assim uma apuração a maior de R$ 181.003,90.
Meu balanço referente ao ano de 2013 já foi encerrado, estou com dúvida quanto a contabilização desse saldo a restituir, o correto é creditar Patrimônio Liquido e debitar Ativo (IRPJ a Recuperar), uma vez que meu balanço 2013 já foi encerrado?
Desde já obrigado.