Provisão para o IRPJ e CSLL Lucro presumido

Boa tarde

Tenho uma dúvida a respeito da contabilização do IRPJ e CSLL no lucro presumido. Como a empresa resolveu antecipar o IRPJ e a CSLL do 1° trimestre em janeiro e fevereiro, contabilizei os valores no ativo a recuperar. Agora em março apurando os valores referente ao trimestre fiz os seguintes lançamentos:

D - Provisão para o IRPJ (Despesa)
C- IRPJ a Recolher (Passivo)

e para abater as parcelas já antecipadas:

D - Provisão para o IRPJ (Passivo)
C - IRPJ a Recuperar (Ativo)

Estão corretos estes lançamentos?

Segunda dúvida: Tenho 30.000,00 de IRPJ a pagar, já descontando o IRRF retido s/ aplicações financeiras no valor de 900,00. Fiz o seguinte lançamento:

D - Provisão para o IRPJ (Despesa) - 30.900,00
C - IRPJ a Recolher (Passivo) - 30.900,00

e para zerar o IRRF a Recuperar

D - IRPJ a Recolher (Passivo) - 900,00
C - IRRF a Recuperar - 900,00

Está correto lançar o valor o valor do IRRF na despesa como fiz no lançamento acima?


Obrigada!

Olá Laureli.
Seus lançamentos estão corretos.

Ok. Obrigada!