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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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empresa do presumido

julio cesar

Julio Cesar

Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário
há 9 anos Quarta-Feira | 16 abril 2014 | 14:03

Boa tarde Paulo Roberto

Em março calcula o IRPJ deduzindo os valores de IR retido na fonte, o cliente quando retem esta fazendo uma antecipação do imposto, logo você deve desconta-lo de seu pagamento.

Att

Se o seu dom é servi, sirva; se é ensinar; ensine;
RM 12;7
Gilvan Macedo

Gilvan Macedo

Bronze DIVISÃO 5, Contador(a)
há 9 anos Quarta-Feira | 16 abril 2014 | 19:16

Você irá calcular seu imposto normalmente, quando você tiver o valor devido de IRPJ trimestral deduza a soma do que teve de IR retido nas notas.
Exemplo:
Empresa de serviço que faturou no trimestre R$ 50.000,00. Teve 1.000,00 de imposto de renda retido.
50.000,00 x 32% = 16.000,00 (base de calculo)
16.000,00 x 15% = 2.400,00 de IRPJ a pagar.
2.400,00 - 1.000,00 = 1.400,00 será o valor que você irá pagar de IRPJ.

Espero ter ajudado!!

julio cesar

Julio Cesar

Prata DIVISÃO 3, Assistente Tributário
há 9 anos Quinta-Feira | 17 abril 2014 | 16:37

Boa tarde

Vai encontra no :

Art. 55

INSTRUÇÃO NORMATIVA RECEITA FEDERAL DO BRASIL - RFB Nº 1.022 DE 05.04.2010

Att

Se o seu dom é servi, sirva; se é ensinar; ensine;
RM 12;7

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