Cálculo de IRPJ e CSLL Lucro Real Trimestral!

Boa noite colegas!




Tenho uma pequena dúvida no cálculo de IRPJ e CSLL com prejuízo em um mês no Lucro Real Trimestral. A dúvida é a seguinte, uma empresa teve Lucro em dois meses e prejuízo no terceiro mês, essa empresa irá pagar o IRPJ e a CSLL em cima dos Lucros menos o prejuízo?

Exemplo:

Janeiro = Lucro de R$ 20.000,00

Fevereiro = Lucro de R$ 30.000,00

Março = Prejuízo de (R$ 15.000,00)

Nesse caso acima a empresa irá recolher o IRPJ e a CSLL (com todos os ajustes) sobre o valor de R$ 35.000,00? É isso mesmo? E o prejuízo de R$ 15.000,00 eu compenso (limitado aos 30%) nos trimestres seguintes?


Desde já, agradeço!


Att,

Boa Noite Fabrício!

Como o Lucro é Trimestral o prejuízo em um dos meses "morre" devido aos resultados positivos atingidos nos outros meses.

No caso a empresa teve um lucro trimestral de R$ 35.000 e este é o valor que sera usado para o calculo do IRPJ e CSLL.

Com relação aos R$ 15.000 de prejuízo você não pode compensa-lo no futuro, já que a empresa apura lucro de forma trimestral, e como a empresa possui lucro no trimestre, não existe prejuízo acumulado no trimestre.

Espero ter ajudado,

Atenciosamente,

Vinícius

Boa noite Vinícius



Agradeço a sua atenção ao meu questionamento, agora consegui entender, só seria possível compensar se o resultado do trimestre fosse negativo ao invés de positivo, ou seja, se os R$ 35.000,00 fossem prejuízo ao invés de Lucro ai sim eu poderia compensar em um trimestre futuro.



Muito grato pelo esclarecimento!


Att,

Não ha de que!

A melhor coisa do Portal Contábeis é poder passar e coletar informações.

Tenha uma boa noite.

Att,

Vinícius