Simples Nacional x Diferencial de Aliquotas

Boa Tarde,

Pessoal tenho uma dúvida , estou em Minas , sou indústria e optante do simples , compro matéria prima de São Paulo , os fornecedores que são indústria me manda no cfo 6101 os outras que não são me mandam com cfop 6102 . Fui orientada a recolher diferença de alíquota apenas das empresas que me mandam com cfop 6102. Alguém sabe me dizer se está correto?

magda,
é isso mesmo, mas antes de vc recolher o difal, precisa ver se tem red de aliquota no seu estado de 12%, se tiver deixa de existir o difal

Muito Obrigada João, valeu.

JOÃO, boa tarde!

Estou aqui novamente para solicitar seu auxílio, rsrsr. Tem uma empresa que é optante do simples nacional, ela vende produto com NCM 59031000, 94042100, 94049000. Minha dívida é com relação ao ICMS. Essa empresa deve destacar o ICMS na nota fiscal de venda (CFOP 5101)?
As vendas são feitas para pessoas físicas e jurídicas, e sempre a venda é feita no próprio estado, neste caso em Minas Gerais. Sendo optante do simples nacional, o recolhimento do ICMS é feito na guia DAS, correto?

Desde já agradeço pela atenção.

Por favor, preciso de orientação: uma empresa comercio varejista optante pelo simples nacional no Estado de são Paulo, compra calçados de SC alíquota de 12%, tem que pagar a diferencial de alíquota de 6%?

lidia,
qual é a ncm do produto?

Bom DIA !!

Estou com duvida no diferencial de alíquota , quanto a alíquota de 4%.
A empresa onde trabalho é simples nacional revendedora e distribuidora de vinhos, fez uma compra no estado de PR. Sendo o vinho aqui no estado de São Paulo 25 % o IVA orig. 62.26% e o Ajustado 107,68 % .
Minha Duvida é a seguinte :
Sendo a empresa do simples ela só pode fazer o diferencial até 6%, e referente ao Calculo do IVA Ajustado com uma alíquota interna de 25 %, como devo fazer o calculo ?

Thamires, Boa tarde

Este produto esta sujeito a substituição tributária envolvendo os estados?

A empresa pode sim estar obrigada a diferencial de alíquota superior a 6%, neste seu caso em tela possivelmente 21%.

Att

THAMIREZ
qual è a ncm desse vinho?
SE VEIO DO parana , preciso ver se existe protocolo entre sp e pr
nao pode misturar dif de aliquota com subst tributaria, são coisas distintas
O DIF DE ALIQUOTA SOMENTE RECOLHE A DIFERENÇA < SE A ALIQUTA INTERNA FOR MAIOR QUE A RECEBIDA< NADA A VER DE SEIS POR CENTO

EX VINHO é vinte cinco por cento e veio a 4% RECOKHE vinte e um
mas verifica os dados acima , depois te dou um parecer

Bom dia, Ronaldo e João


A ncm do produto é 2204.2100 , não há protocolo entre os estados o produto é substituição Tributária apenas no estado de São Paulo não veio destacado o Icms st , estive lendo algumas legislações neste caso seria antecipação ?
O Iva original é 62,26% e Iva Ajustado 107,68%, como faço esse calculo , pois o IVA AJUST. carga de 107,68 % mesmo? Com as Alíquotas uma diferença 21% no calculo da antecipação ?

thamirez,
o fornecedor do parana, esta em que regime simples ou presumido? ele destacou o icms normal?

Sim, joão destacou o ICMS referente a alíquota 4%

thamirez

o iva tem que ser ajustado p/ 107,69% port cat 74/2014, e tem que fazer a antecipação do icms st em favor de sp,se vc nao souber fazer os calculos, me fala o valor das mercadorias que eu faço pra vc

Sei João e até já fiz , porém o valor da antecipação é um absurdo para um empresa do simples , pensei até que estava fazendo errado.
Me confirme se é realmente isso mesmo .

Valor N.F R$ 6.150,00
Alíquota 4%
Icms R$ 246,00

Iva Ajust. 107,69%

Bom dia, prezados
Só um pequeno alerta quanto aos calculos, de acordo com o convenio icms 35 de abril de 2011, não se usa IVA ajustado para empresas do SIMPLES.

http://www1.fazenda.gov.br/confaz/confaz/Convenios/ICMS/2011/CV035_11.htm

thamirez e geovane

vr merc 6150,00 x 4% = 246,00
pra achar a bc do icms st
6150,00x107,69%=12772,93 bc icms st
12772,93x25% (intra-aliq.interna de sp)=3193,23
3193,23-246,00=2947,23 icms st a recolher
faz uma gare cod 063-2
vencto: 27/02/2015 (ultimo dia util do 2º mes subsequente, se a nf for de dez/2014)
ref 12/2014 (se for de dez/2014
valor 2947,23
obs
antecipação da substiutuição tributaria-sp-port cat 74/2014 e art 426-A do ricms/2000)
indica o numero da nf do fornecedor e cnpj
nas vendas internas dessa ncm 2204 manda com cfop 5405 e o percentual do icms tera que ser abatido dentro do DAS

detalhe> o iva não tem ajuste nas operações internas de empresas do simples e nao simples, mas se recebe de empresas não simples o iva tem ajuste, ver art 426-A
basicamente é isso

Pessoal se minha empresa é simples em Sp, compra de uma empresa que tambem é simples em outro estado, devo recolher icms de diferencial de aliquotas? exemplo : simples de Sp compra de simples de Rs

sandra,
qual é a ncm e produto? qual a procedencia, revenda ou consumidor final?

Bom dia! Joao Figueiredo sao diversos produtos de vestuario e calçados (Ncm de 1 produto = 62046200) veio de industria de Sc p/ meu cliente de Sp que vai fazer a revenda (meu cliente é loja)

sandra,

voce tem que recolher o dif de aliquotas de 6%, p/recolher no ultimo dia util do 2º mes subsequente , faz uma gare cod 063-2
informa o numero da nf e cnpj do fornecedor e fundamento legal art 115-inc XV-A do ricms/2000
vc só pode recolher por fora se seu cliente tiver no simples.
abs

Boa tarde

Atualmente estou localizada em SP.
Estou fazendo um estudo para viabilizar a abertura de uma filial no Espírito Santo ou no Rio de Janeiro.

Os produtos serão de origem do RJ e destinados ao Espírito Santo.

1ª) Se optar em abrir uma filial no RJ e vender para o ES,
Meu fornecedor localizado no RJ, emitirá nf com destaque de 19% (18% + 1% )
Me crédito pode ser feito a 18% ou 19% ??
Depois vou vender para o estado do ES, com alíquota de 7%

Sempre ficarei com saldo credor de ICMS?

2ª) Se eu abrir uma empresa simples no estado do Espírito Santo, quando comprar do RJ as mercadorias para revenda, terei que pagar algum diferencial de alíquota?


Agradeço a atenção e colaboração!

Obrigada

Olá boa tarde tenho uma dúvida, tenho no estado de São Paulo uma empresa de revenda de produtos de academia, e adquiri alguns produtos direto da Zona Franca de Manaus para comercialização, poderiam me informar se devo recolher diferencial de aliquota referente a estes produtos?

aila,

qual é a ncm desses produtos?

Olá boa noite João obrigada por responder o NCM é 95069100. Aguardo seu retorno. Grata

AILA,
tem que recolher 6% sobre o vr da mercadoria da nf, art 115 inc XV-A do ricms/2000, o icms dessa ncm é 18%
vc recolhe por fora se sua empresa tiver no simples
faz uma gare-dr-cod 063-2 referencia 03/2015(se a nf deu entrada em março/2015) vencto 29/05/2015
em obs informa>
dif de aliquotas-sp-art 115 inc sxv-a do ricms/2000
numero da nf dof ornecedor e cnpj e nome da empresa
basicamente é isso
obs> se sua empresa for do regime comum do icms(presumido)é outro procedimento e lança direto na ap do icms art 117 e nao recolhe por fora, entendeu

abs

Boa tarde, minha empresa simples SP, compra monitor ncm 8528.72.00 no ES para revenda, precisa pagar o diferencial?

Boa tarde Fernando Roberto!

Não existe diferencial de alíquota em mercadorias utilizadas na produção ou para revenda.. apenas para Ativo Imobilizado e material de uso e consumo.

Este produto não está inserido na obrigatoriedade de Substituição Tributária do ICMS.

Não tem nada à pagar..



Sds

Boa tarde.. Eduardo Molinari, no Ricms, o art 115, inc XV-A - fala: na entrada em estabelecimento de contribuinte sujeito às normas do Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - “Simples Nacional”, até o último dia útil da primeira quinzena do mês subseqüente ao da entrada: (Inciso acrescentado pelo Decreto 52.104, de 29-08-2007; DOE 30-08-2007)

a) de mercadoria destinada a industrialização ou comercialização, material de uso e consumo ou bem do ativo permanente, remetido por contribuinte localizado em outro Estado ou no Distrito Federal, o valor resultante da multiplicação do percentual correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual pela base de cálculo, quando a alíquota interestadual for inferior à interna (Lei Complementar federal 123/2006, art. 13, § 1°, XIII); (Redação dada à alínea pelo Decreto 52.858, de 02-04-2008; DOE 03-04-2008)

Neste caso.. pelo que entendi, o icms diferencial de aliquotas é devido no caso de compras para comercialização também.

eduardo e fernando,

a legislaçao são distintas de cada estado, mas nesse caso, como diz a sandra , tem difal e precisa recolher cfe determina o art 115 do ricms em favor de sp 6%

empresa de informática de SP(Simples) adq do PR(RPA) mercadoria ncm 84717012 HD, ncm 84433231 Impressora e ncm 84439923 Cartucho de tinta icms destacado 4%, o diferencial será de 14%?

desde já obrigado.