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Contabilização do Credito Presumido de ICMS

Leonardo Inácio Maia

Leonardo Inácio Maia

Prata DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 9 anos Quarta-Feira | 21 maio 2014 | 14:32

Boa tarde,


Transporte Rodoviário de Carga, CFOP: 6360 Valores R$2.000,00 ICMS 12% R$ 240,00 Credito presumido do ICMS R$240,00 X 20% = R$48,00,

Contabilização:

> Valor do Transporte

Debito Clientes (AC) => R$2.000,00 / Credito Receita (CR) => R$2.000,00

> Valor do ICMS

Debito de ICMS s/Transportes (CR - Ajustes) => R$240,00 / Credito de Clientes (AC) => R$240,00

> Valor do Credito Presumido ICMS

Debito de Clientes (AC) => R$48,00 / Credito ICMS Presumido (CR - Redutora de Ajustes) => R$48,00

>Recebimento

Debito de Bancos/Caixa (AC) R$1.808,00(2.000,00-240,00+48,00) Credito Clientes (AC) =>R$1.808,00.

Alguém poderia confirmar se este procedimento esta correto?

De acordo com uma consulta que efetuei junto a COAD via telefone, me instruíram a contabilizar os R$48,00 rf. ICMS credito presumido que o cliente me paga como Outras Receitas. Mas minha duvida ainda persiste, se alguém puder me ajudar, antecipadamente obrigado.

No aguardo.


A maior habilidade de um líder é desenvolver habilidades extraordinárias em pessoas.

"Abraham Lincoln "

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