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Contabilizar ICMS Antecipado

André

André

Prata DIVISÃO 1, Analista Contabilidade
há 9 anos Quinta-Feira | 22 maio 2014 | 17:06

Boa tarde!...Duvida!...Sou de SP e atacadista, comprei de outro estado mercadorias para revenda, como não tem protocolo/convenio, tenho que recolher a GARE de antecipação tributaria conforme artigo 426-A do RICMS.

NF nº x
Valor total da nf 45.087,00
ICMS destacado 5.410,44 (12%) - Não veio ICMS ST destacado pois no estado do remetente a mercadoria não é ST.

ICMS ST 20.591,23
ICMS Destacado (-) 5.410,44 = 15.180,79 recolhido GARE 063-2 (Antecipação)

Livro de ICMS
Crédito
Outros créditos art. 277 Op. Propria 5.861,31
NF lançada 2.102 5.410,88
Total de Crédito 11.271,75

Débito
Outros débito 426-A Op. subsequente 11.271,75

Livro de ICMS-ST
Crédito
Outros créditos 9.319,48

Débito
Outros débitos 9.319,48

A questão é, como contabilizar???...Se eu não contabilizar os ajustes do livro e o valor da antecipação a recolher, o saldo das contas ICMS a compensar e ICMS a recolher, não irão bater...Por favor, se alguém puder me ajudar, valeu...

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