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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS FEDERAIS

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Cálculo IRPJ e CSLL trimestral e Balanço Anual

Felipe M

Felipe M

Ouro DIVISÃO 1, Assessor(a) Contabilidade
há 9 anos Terça-Feira | 8 julho 2014 | 10:39

Bom dia Landir, você pode recolher o IRPJ e a CSLL trimestralmente por estimativa com base em balancetes de apoio, no fim do ano quando for fazer a apuração desses impostos, será recolhido a diferença das estimativas ou se foi estimado a mais do que o valor devido transfere-se o crédito para o próximo ano de exercício.
Abraços, bom trabalho.

Felipe Moura

“O trabalho da contabilidade é manter o capitalismo honesto.”(Hans Hoogervorst )
Laís de Matos

Laís de Matos

Prata DIVISÃO 3, Analista Contabilidade
há 9 anos Quarta-Feira | 29 outubro 2014 | 14:33

Boa tarde, aproveitando este tópico;

Apuro uma empresa do Lucro Real Trimestralmente;
Sei que se ela obteve prejuízo no trimestre anterior, posso compensar apenas 30% do lucro,
porém, se no cálculo do trimestre há um mês que houve prejuízo como faço?

Exemplo, estou apurando o 3º trimestre:
Se em Julho obtive R$ 50.000,00 de lucro, em Agosto R$ 25.000,00 de lucro, e em setembro obtive R$ 35.000,00 de prejuízo,
como ficaria minha base de cálculo, posso apenas compensar também 30% do lucro do trimestre ou posso usar como base de cálculo somente o valor do lucro do trimestre?
Digamos deveria usar a BC 75.000 - 30% ou 40.000??


Fico no aguardo do retorno;
Desde já agradeço.

Laís de Matos
Especialista Contábil

"Experiência é o nome que nós damos aos nossos próprios erros." (Oscar Wilde)
Felipe M

Felipe M

Ouro DIVISÃO 1, Assessor(a) Contabilidade
há 9 anos Quarta-Feira | 29 outubro 2014 | 15:35

Laís de Matos ,
Se entendi seu questionamento, dianto do exposto a base de calculo do trimestre é o lucro, sendo nesse caso de 40.000,00.

Felipe Moura

“O trabalho da contabilidade é manter o capitalismo honesto.”(Hans Hoogervorst )

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