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Contabilização do saldo do fechamento mensal de aplicação fi

Gislaine de Sousa

Gislaine de Sousa

Iniciante DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade
há 9 anos Terça-Feira | 22 julho 2014 | 12:36

Tenho dúvida quando ao Saldo Final no fechamento mensal de Aplicações Financeiras.
Tenho o seguinte caso:

Valor aplicado: 999.000,00
Valor atualizado: 1.004.750,12
Rendimento: 5.750,12
IR: 1.110,12
IOF: 0,00

OBS: Não houve resgate dessa aplicação nesse mês.

O valor atualizado é como se fosse o saldo líquido desta aplicação.
Como faço a contabilização dessa aplicação?
No momento em que lanço o rendimento, devo somar o valor informativo do IR (No caso acima: 5.750,12+1.110,12=6.860,24, esse seria meu rendimento neste mês)?

Grata

Diangelis Brandt

Diangelis Brandt

Prata DIVISÃO 3, Supervisor(a) Contabilidade
há 9 anos Quarta-Feira | 23 julho 2014 | 11:45

Bom dia,

Você tem a opção de contabilizar apenas o valor líquido da operação, tendo em vista que retenção você já informa na DIRF e o valor da aplicação continuará considerando valores líquidos.

D - Aplicação Financeira (Ativo)
C - Juros Ativos s/aplicações (Outras Receitas)

Vale lembrar que esses rendimentos possuem tributação exclusiva na fonte, caso a empresa seja do regime de lucro presumido ou real existe um campo a parte na DIPJ para receber tais rendimentos.

Espero ter ajudado.

Um abraço

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