CST Simples x RPA

Boa tarde;

Estou com uma dúvida, trabalho em uma empresa de Lucro Presumido e recebemos nf de empresas optantes pelo Simples Nacional, gostaria de saber se quando for dar entrada em nf com cst 101 devo mudar pra 000 ou 020, e se existe alguma tabela que oriente nos cst?

Desde já agradeço;
Rosemeire Rufino

Boa tarde Rosemeire

Se o material adquirido está vinculado a operação que lhe dê o direito ao crédito do ICMS (se o fornecedor do Simples informou a alíquota na nota fiscal) , e a mercadoria for integralmente tributada na sua empresa o CST será 000. CST 020 indica que há redução na base de cálculo do ICMS. Agora supondo que o material seja destinado para uso ou consumo da empresa você utiliza o CST 090. Então o CST depende da operação da sua empresa (destino interno da mercadoria).

Bom dia,

TABELA DE CORRELAÇÃO CST X CSOSN-CRT
EMPRESA RPA COMPRANDO DE UMA EMPRESA DO SIMPLES NACIONAL
COMO LANÇAR OS CÓDIGOS NA OPERAÇÃO DE ENTRADA E POSTERIOR SAÍDA DA RPA

CSOSN : 101 código usado pela ME quando ela vai destacar o icms pago efetivamente no DAS, em dados adicionais , quando vende pra comercialização ou industrialização, vai aproveitar este crédito no campo próprio - base de calc. e icms (valido para estado de SP), pra outros estados tem que consultar a legislação especifica de cada UF
CSTs A SER USADO PELA EMPRESA RPA NA ENTRADA E SAÍDA POSTERIOR: 000 tributada Integralmente - 020 Com redução de Base de calc.


CSOSN: 102-codigo usado pela ME quando a operação não permite o destaque do icms pago efetivamente no DAS, em dados adicionais , quando se refere a outras operações que não sejam do codigo 103,203,300,400,500 e 900 -regras validas pra operações que não sejam comerc. e industrial para o estado de SP, pra outros estados tem que consultar a legislação especifica de cada UF
CSTs A SER USADO PELA EMPRESA RPA NA ENTR E SAIDA POSTERIOR: 040 Isenta - 041 Não tributada - 050 Suspensão - 051 Diferimento.

obs: Devem usar estes códigos em operações que não sejam comercial ou industr e que não podem se creditar a parte do icms , pelo motivo que a empresa simples não pode destacar o mesmo na venda e que não seja produtos com subs tributaria

Att.