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Escrituração de nf de entrada Lucro Presumido -

Joseli Souza Castro

Joseli Souza Castro

Prata DIVISÃO 3, Assistente Administrativo
há 9 anos Segunda-Feira | 11 agosto 2014 | 17:18

Boa Tarde!

Gostaria de confirmar a forma correta de escriturar uma nf de entrada - empresa lucro presumido, que não realiza apuração de IPI.

Segue dados da nf:

Base de Calculo ICMS: 85,72
Icms: 15,44
Desconto: 2,13
Base Calculo ICMS ST: 125,64
ICMS ST: 7,18
IPI: 3,45
Total dos Produtos: 309,52
Total da Nota: 319,96

Att..

Joseli Souza

Fé é ri das impossibilidades.
Abdenio ramos de souza

Abdenio Ramos de Souza

Prata DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade
há 9 anos Terça-Feira | 12 agosto 2014 | 10:04

Não entendi muito bem a sua pergunta, mas vamos lá

Você vai lançar os seguintes dados:

Valor Contabil = 319,96
BC ICMS - 85,72
VALOR ICMS - 15,44
Outras = 234,24

Você somente vai aproveitar o ICMS destacado na Nota Fiscal, deixando os valores de IPI e ICMS ST lançados em outras.
Deste modo você vai fechar o seu lançamento.

Joseli Souza Castro

Joseli Souza Castro

Prata DIVISÃO 3, Assistente Administrativo
há 9 anos Terça-Feira | 12 agosto 2014 | 10:15

Bom dia Abdneio!

Nas vendas das mercadorias não há tributação de icms, uma vez que as mercadorias tem st, se houver aproveitamento de icms - na apuração sempre havéra Credito de Icms a Recuperar.

Esta corretom este procedimento?

Joseli Souza

Fé é ri das impossibilidades.
José Alípio Barbosa Ramos

José Alípio Barbosa Ramos

Prata DIVISÃO 2, Contador(a)
há 9 anos Sexta-Feira | 24 outubro 2014 | 15:42

Joseli,

está correto o seu procedimento em relação à saída dessa mercadoria, no entanto, em relação ao lançamento de entradas discordo do Abdenio, pois se a mercadoria entrou com ST (5.401 ou 5.403) não pode haver o lançamento em BC ICMS - 85,72 e VALOR ICMS - 15,44 pois para isso o cfop deverias ser 5.101 ou 5.102 conforme o caso.

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