Cartão Débito e Credito

Boa Tarde!
Preciso de uma orientação de qual a melhor maneira de se contabilizar esta operação de Cartões.
Temos um Cliente que é um Supermercado e não sei como fazer a contabilização. A principio toda a venda esta sendo direcionado para o caixa deixando-o estourado.
O cliente não possui controle algum sobre as operações de Cartões como devo proceder para ajustar os saldos?

Boa tarde Claudia,

Primeiramente uma correção: "se você está direcionando toda a venda para o caixa, este não pode estar estourando mas, sim, tendo um saldo elevado e irreal." Até porque, ao se considerar toda a venda como sendo a vista, você desconsidera as despesas com o cartão.

Por se tratar de supermercado, provavelmente o mesmo faz uso de ECF. Utilizando-se este equipamento, a Redução Z traz informações sobre os meios de pagamentos (formas de pagamento) realizados no dia, logo, através de um documento fiscal, você possui informações contábeis. Caso o equipamento de ECF encontre-se interligado ao equipamento POS, você terá para cada cupom fiscal um comprovante de utilização do cartão.

Para segregação das operações com cartão, você deverá fazer uso dos extratos fornecidos pelas administradoras do POS (máquinas de cartão), pois com este documento você fará a conciliação entre a venda bruta e o recebimento líquido (apesar de esta informação você ter também através do extrato da c/c onde os valores são debitados), mas não todas as informações financeiras incidentes sobre a operação, informações contidas no primeiro extrato.

A utilização do POS traz consigo outras operações, tais como: aluguél, tarifas diferenciadas pelo nº de prestações, pela forma de pagamento em débito ou crédito, encargos de antecipação de recebimento, entre outras.

Boa tarde Hércules,

Correto o saldo do caixa é irreal
Vou tentar conscientizar a empresa da importância dos extratos emitidos pelas Administradores de cartões. Será uma tarefa árdua.
Obrigada pela orientação.

Você disponibiliza algum modelo de planilha que possa sugerir a empresa para este controle?

Claudia, bom dia!!!

Os cupons fiscais eles automaticamente se inclui no faturamento no fechamento de final do mês, uma vez feito isso, logo você os considera como vendas a prazo .
Os recebimentos de cartões de débito e crédito você contabiliza da seguinte forma:

D-Bancos c/mov.
C-Duplicatas a receber/Clientes

As taxas cobradas p/operadora dos cartões contabiliza-se como:

D- Despesas c/ cartões de crédito ( conta a ser incluída no seu plano de contas nas Despesas de Vendas)
C-Banco c/movimento

E solicite ao seu cliente os extratos das operadoras dos cartões e faça as conciliações com os extratos de bancos

Espero ter lhe ajudado,
Abraços
Elaine

Bom dia, Claudia Silva !

As informações do colega Hércules Augusto estão corretas,mas,faço uma observação sobre a contabilização dos recebimentos.

Separe as vendas obtidas com o uso de cartões dos recebimentos em dinheiro ,abrindo uma conta de recebimentos por cartões de crédito.

Uma Conta de Ativo Circulante Contas a Receber(Cartões)onde demonstre o montante das vendas com cartão de crédito.Após a liberação dos valores faça a transferência desta para a conta Bancos.

Não utilize a conta Caixa para os recebimentos com Cartão de Crédito,porque os valores não estarão imediatamente disponíveis para os gastos da empresa,no caso o Supermercado.

Caso eu esteja equivocado na minha participação,peço a gentileza para que algum colega,por gentileza,me corrija.

Bom dia Claudia,

A orientação quanto à separação da receita referente operação com cartões de crédito e débito dada pelo colega João Barbosa é pertinente e correta, pois não trata-se de operação imediata.

Quanto ao controle solicitado, deve ser feito periodicamente pela empresa através do prórpio extrato e os respectivos comprovantes de operação, pois, não estando seu cliente realizando o procedimento de conferência, pode estar sendo prejudicado, uma vez que o respasse do cartão não rigoroso e pleno, e isto é fato. Adontando a conferência, a empresa estará resolvendo dois problemas.

Claudia Silva e Hércules Augusto

A minha sugestão sobre a necessidade de se contabilizar em separado os recebimentos está voltada para as empresas que têm a contabilização executada pelo Regime de Competência,onde as Receitas independem do momento dos valores a receber.Neste caso, não será preciso contabilizar as Receitas(Vendas) em separado,bastando,se utilizar da separação desses valores na conta que eu sugeri no Ativo Circulante.
No caso das empresas que adotam Regime de Caixa,sim,deverão ser separadas as Receitas e discriminadas no Livro Caixa apenas no momento da disponibilidade dos valores comercializados via cartões de Crédito.Minha segunda colocação(empresas contabilizadas pelo Regime de Caixa) normalmente se dá em estabelecimentos de pequeno porte,empresas individuais e outras assemelhadas que aceitem cartões de crédito.Voltei ao tópico para oferecer a quem nos acompanha no tópico,posicionar minha sugestão,revelando minha linha de argumentação na minha primeira participação.

Pessoal,

Quero agradecer a todos pelas orientações, agora vou colocar em pratica.

Boa tarde a todos,

Gostaria de compartilhar com os colegas de classe sobre lançamentos de venda e recebimento de cartões de crédito e débito. Aqui onde trabalho possuimos sob nossa responsabilidade vários mercados do regime lucro real e presumido, onde o uso de cartões é muito alto. Contabilizamos há anos vários extratos desse tipo: Redecard, Cielo, Sodexho, Ticket, Greencard, e outros.

Claudia,
Caso você trabalhe com importação de notas fiscais de venda de um módulo fiscal para um módulo contábil, não aconselho separar as vendas com cartão para uma única conta. Dará mais trabalho e esse tempo despendido poderia ser usado em outras tarefas.
Afim de maximizar seu tempo e lançamentos, preciso saber o seguinte:

- Você trabalha com importações, ao invés de lançar as notas manualmente no contábil? Dependendo de sua resposta, saberemos qual a conta devida pra receber essas vendas.
- O cliente te envia quais extratos de cartão? Relacione, por favor.

Aguardo seu retorno,
Um abraço

Boa Tarde Diangelis,

Trabalhamos com o sistema da Domínio, e é feita a integração do Fiscal com a contabilidade.
No momento a empresa não nos envia os extratos das Administradoras de Cartões, apenas um relatório em Excel.
A empresa possui 10 caixas registradoras e nas reduções z vem discriminado o valor total do dia em Vendas em dinheiro e vendas com cartões.
Aceito sugestões de como fazer um controle eficaz.

Boa tarde,

Penso que ficaria mais simples você configurar suas importações para contabilizarem todas as suas receitas em contrapartida a débito da conta Transitoria de Recebimentos (ativo).

Após você contabilizar os extratos de cartões e suas despesas administrativas, a sobra presumi-se que seja recebimentos á vista podendo ser transferido diariamente:

D- Caixa
C- Transitoria de Recebimentos

Nota: Essa conta de transitoria de recebimentos é uma conta do ativo apenas para receber valores de venda, indicado apenas no caso de importação. Com isso, você consegue registrar valores a receber no BP e também atualizará o valor de Caixa por dia.

Prezada Claudia Silvia

Boa noite.

A principio o que se deve fazer é "conscientizar o cliente das informações com tempestividade", ou seja, todas as operadoras de cartão de crédito enviam aos seus clientes relatórios mensais das transações a cartão, que podem ser:
Venda a débito automático - o cliente recebe no primeiro dia subsequente a venda.
Venda rotativa - o cliente recebe com trinta dias após a venda e
Venda parcelada - o cliente receberá em 30, 60, 90, 120 dias etc. dependendo de quantas vezes a venda foi parcelada.

Ainda tem outro detalhe que são as rotativas e parceladas podem ser antecipadas e além da taxa de desconto normal de cada venda que pode ser entre 2% a 4,5% incidirá a taxa de antecipação que dependendo da quantidade de parcelas o cliente terá um desconto de quase 20% do valor da venda.

Pois bem, voltando ao caso principal eu trabalho com as operações a cartão da seguinte maneira. Em uma venda rotativa com taxa de desconto de 3,5% sem antecipação. Valor da venda: R$ 452, 50

1º venda
D - cartão crédito/debito (AC)
C - receita de venda (RESULT) - 452,50

2º recebimento do valor liquido da venda
D - banco (AC)
C - cartão crédito/debito (AC) - 436,66 (aqui foi descontado a taxa da operadora e no banco cairá o valor liquido)

3º contabilizando a taxa de desconto
D - comissão de operadora de cartão (RESSULT. DESP FIN)
C - cartão crédito/debito (AC) - 15, 84

Desta maneira eu fecho o ciclo em uma operação com cartão de crédito/débito.

Espero que ajude.