Retenção Pis/Cofins/Csll Nota fiscal Serviço

Boa tarde,

Tenho uma nota fiscal de Serviço no valor de R$8.000,00. Este valor irá ser pago em duas parcelas em meses diferentes, como devo fazer para reter valor do pis/cofins/csll pela DARF 5922?
Sabendo que na lei o recolhimento é para valores pagos acima de 5 mil mensais para o prestador do serviço.

Não haverá retenção. Base legal:IN SRF Nº 475, DE DEZEMBRO DE 2004 ART 2°.

Humberto,
a retenção ocorre quando efetuado o pagamento do serviço. Nesse caso se vai pagar 4.000, em cada mês, não haverá retenção.

Não há retenção, pois o fato gerador é o pagamento, que por sua vez é inferior a R$ 5 mil.
vide www.contabeis.com.br

Fiquei na dúvida... se o fto gerador ref. a retenção do CSRF é de acordo com o pagamento ok, o que não entendir é que se fosse pago duas parcelas sendo cada uma R$ 6.000,00 teria que ter o PCC? vamos supor que o valor total do serviço é R$ 12.000,00 sendo pago em duas parcelas de 6.000,00 cada... acredito que não teria a retenção do PCC logo que o pagamento mesmo sendo superior a 5.000,01, ele está recebendo o valor bruto.... por favor alguém poderia informar se o meu conhecimento está correto??

Desde já agradeço,

Renata dos Santos ,

No seu caso ira acontecer a retenção normalmente se for utma nota de 12 mil e dois pagamentos de 6 a contribuição sera cobrada normalmente.

att.:

OI!


E se na situação que a Renata colocou ( NF. de $12,000 ) o cliente me pagou em 3x de $4000,00. A primeira e segunda parcelas foram pagas no mesmo mês. Então, ao pagar a segunda parcela o tomador deverá reter as contribuições, pois o total de pagamentos no mês de referência, superou os $5000,00 para esse tomador?

Abraços!!!!!!!!!

Alex da Silva Machado , esses pagamentos devem ser na mesma quinzena ai sim vc podera fazer a retenção se forem no mesmo mes em quinzenas diferentes não tera a retenção

Bom dia

Lê-se no Artigo 31º da Lei 10833/2002 que:

§ 3º É dispensada a retenção para pagamentos de valor igual ou inferior a R$ 5.000,00 (cinco mil reais). (Incluído pela Lei nº 10.925, de 2004)

§ 4º Ocorrendo mais de um pagamento no mesmo mês à mesma pessoa jurídica, deverá ser efetuada a soma de todos os valores pagos no mês para efeito de cálculo do limite de retenção previsto no § 3º deste artigo, compensando-se o valor retido anteriormente. (Incluído pela Lei nº 10.925, de 2004)

Este dispositivo foi repetido no § 4º do Artigo 1º da IN SRF 459/2004

....

Boa tarde

E no caso do Tomador ser optante pelo Simples Nacional, a retenção ocorre normalmente?
Valor da NFS-e: R$ 6.000,00.

Obrigado

Boa tarde Douglas,
Não estão obrigadas a efetuar a retenção das Contribuições para o PIS, a COFINS e CSLL (4,65%) as pessoas jurídicas optantes pelo Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e das Empresas de Pequeno Porte (Simples), nos pagamentos que efetuar (IN SRF nº459/2004, art. 1º, § 6º) / IN 1151/2011.

Eu havia lido esta IN, porém lendo o trecho citado por você:

"§ 6º Não estão obrigadas a efetuar a retenção a que se refere o caput, as pessoas jurídicas optantes pelo Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional) .( Redação dada pela IN RFB nº 1.151, de 3 de maio de 2011 ) "

entendi que não seria obrigado efetuar a retenção caso o prestador fosse optante pelo simples, e não o tomador (que é o meu caso).

Obrigado pelo esclarecimento Ricardo!!

boa tarde Amigos,

estou com uma duvida de um cliente que:

Emitiu uma NF no valor de 3.500,00 em 01/09/2014 e emitiu uma outra em 20/09/2014 no valor de 5.800,00 no NF de 5.800,00 nos cálculos foram descritos a NF anterior por se tratar de mesmo tomador está correto isso?

A empresa pode reter PIS COFINS e CSLL?

ATT


Cleber

boa tarde Cleber,
dê uma lida na resposta acima do colega Saulo que esclarece sua dúvida.

Ricardo Dias muito obrigado.

Mas Ricardo se a operação fosse ou contrario? se eu tivesse emitido uma NF de 5.800,00 ( descriminado todos as retenções) e depois emitido uma NF 3.500,00 para o mesmo tomador nesta ultima caberia a retenção também?


ATT


Cleber

dentro do mesmo mês, tem que ser efetuado a soma de todos os valores pagos para fins de cálculo da retenção, nesse caso a retenção total seria sobre a soma das notas pagas, 9.300, se só tivesse a nota de 3500, no mês não haveria retenção.