Empresa Simples adquire carro zero

Olá. Eu comprei uma carro zero no nome da minha empresa. Este carro vem faturado direto da fábrica com NF de origem de GO. A minha empresa é em SP. Eu tenho que pagar essa diferença de alicota, já que a NF de origem é 12% e aqui em SP é 18% ? Lembrando que a minha empresa é de vestuario, o carro não é para a revenda e sim para uso próprio.

Desde já agradeço pela atenção!!!

Todos os contribuintes do ICMS são obrigados a recolher o ICMS relativo à diferença existente entre a alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota interestadual nas seguintes operações e prestações:

a) – na entrada, de mercadorias de outra Unidade da Federação destinadas para uso e consumo;

b) – na entrada, de mercadorias de outra Unidade da Federação destinadas para o ativo imobilizado;

c) – na entrada, de prestação de serviço de transporte interestadual cuja prestação tenha iniciado em outra Unidade da Federação referente à aquisição de materiais para uso e consumo;

d) - na entrada, de prestação de serviço de transporte interestadual cuja prestação tenha iniciado em outra Unidade da Federação referente à aquisição de materiais para o ativo imobilizado.

Somente existirá diferencial de alíquotas a ser recolhido caso o percentual da alíquota interna ser superior ao da alíquota interestadual. Eliel Vieira Eliel Vieira

Bom dia , só para reforçar que nosso amigo Felipe falou, o ICMS diferencial de alíquota deve ser lançado para despesa.

Bom, dia.

O diferencial de alíquota nesse caso, devem compor o saldo do imobilizado.

Qual o embasamento para que o mesmo seja lançado como despesa?

At.

Wellington

Cpc 27 fala que na formação do custo de aquisição os impostos não recuperáveis devem com por o custo do mesmo.

Correto!

Dessa forma o diferencial de alíquota é um imposto não recuperável, que deve ser incorporado no valor do imobilizado.

No post anterior você diz que o mesmo deve ser lançado como despesa ou entendi errado?

at.

Wellington.

Boa tarde wellington,
diferencial de alíquota não é recuperável caso a empresa seja tributada pelo lucro real?

Eliel Vieira, Boa tarde

Verifique se o CFOP esta correto, pois normalmente veículos direto de fábrica vem com Substituição Tributária.

Amaro é que no título ta informando que é uma empresa do simples nacional, e caso fosse recuperável seria um ativo e não uma despesa.

At.

Wellington

Wellington, blz então.