Contabilizando nf de saida com retençoes jeito certo ?

Boa tarde amigos !


contabilizei duas notas fiscais de saida de uma empresa prestadora de serviço e fiquei na duvida se esta certo segue a baixo os lançamentos se alguem puder analisar e me responder eu agradeço .

nota 1 **** total nota 36.824,34 com retençao parte do tomador

D-cliente 36824,34
C- receita vendas 36.824,34

c-cliente 552,37
d- ir a compensar (ativo) 552,37

c-cliente 1841,24
d- iss a compensar (ativo) 1841,24

c-cliente 1712,36
d- pis, cofins, csll compensar (ativo) 1712,36

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nota 2 **** total nf 1621,51 com retençao tomador e impostos proprios

d - cliente 1621,51
c- receita vendas 1621,51


d - iss deduçao receita 81,08
c- iss a recolher passivo 81,08

d ir a compensar ativo - 24,32
c-clientes -24,32

d- pis e cofins deduçao receita - 59,19
c pis e cofins a recolher passivo - 59,19

Esses lançamento deveriam ser feitos na segunda e terceiras formulas.

Alexsandre Almeida Bento ,

Voltando a responder mais uma questão sua, qual o regime dessa empresa?? o lançamento de ISS está incorreto pois não há direito a crédito do prestador apenas de quem adquire, PIS/COFINS se for lucro presumido funciona pelo regime de cumulatividade só terá direito de crédito se o regime da empresa for de Lucro real não havendo cumulatividade e o IR poderá ser retido de empresas não optantes pelo simples nacional e de outras de acordo com a Instrução Normativa RFB nº 1.234, de 11 de janeiro de 2012 art 4°.

ok obrigado !