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Mar 2017
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Venda a Ordem Operação Triangular

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Helton Jaime

Usuário Iniciante

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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membro desde16/09/2014
cidadeItu - SP
Postada:Quarta-Feira, 8 de outubro de 2014 às 14:53:21
Tópico Movido para esta sala por Mário Gilberto Barros de Melo em 08/10/2014 14:57:01
(Regra 8) Postagem postada em sala ou tópico indevidos. por Mário Gilberto Barros de Melo em 08/10/2014 14:57:01
Boa tarde a todos.

Alguem teria algo mais a informa sobre este tema, essas informações estão corretas ??

Dede já, agradeço pela atenção de todos.


Venda a Ordem - Operação Triangular.
Livro II, Art. 59, I do RICMS - Decreto nº 37699/97 RCIMS.

(Empresa “A”) (Empresa “B”) (Empresa “C”)

Empresa “A” emiti Nf. de VENDA DE MERCADORIA ADQUIRIDA DE TERCEIRO POR CONTA A ORDEM para Empresa “B”. CFOP: 5119 ou 6159(outro Estado).

Empresa “A” emiti Nf. de REMESSA POR CONTA E ORDEM para Empresa “C”. CFOP : 5923 ou 6923(outro Estado).

5.119 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do
adquirente originário, em venda à ordem.

5.923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem.

IMPORTANTE.
1- Procedimentos pelo fornecedor. ( Empresa “A” )

A. O fornecedor emitirá uma nota de venda por conta a ordem para o adquirente originário, ( Empresa “B” ) com o destaque de valor do ICMS.
B. Natureza de Operação: CFOP: 5119 dentro do estado e CFOP: 6119 quando for para outro do estado.
C. Nos dados adicionais deverá ter a seguinte descrição:

“ Mercadoria entregue ao Destinatário, Empresa “C” , Endereço: CNPJ: IE: pela nota fiscal nº ( é o numero da nf de remessa, onde vai ser entregue a mercadoria) data de emissão _/_/_ “

Obs: a data da nota de remessa deverá ser do mesmo dia da nota de venda.

2- O fornecedor (Empresa “A”) emitirá outra nota para o Destinatário final (Empresa “C”) sem destaque de ICMS.

A. Natureza de Operação: CFOP: 5923 dentro do estado e CFOP: 6923 quando for para outro estado.
B. Nos dados adicionais deverá ter a seguinte descrição:

“ Mercadoria remetida por conta e ordem do Adquirente Originário, ( Empresa “B” ) End, CNPJ, IE alienadas pela nota fiscal (o nº desta nota será o que o Adquirente Originário ( Empresa “B” )emitirá para o Destinatário final ( Empresa “C”) de ( a data da nota) na qual foi destacado ICMS incidente na operação.”.

Obs: o valor total a ser destacado na nota de remessa por conta a ordem, será apenas um valor simbólico ou o valor informado pela Empresa “B”


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Adilson Castro de Queiroz

Consultor Especial

profissãoAnalista Tributos
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cidadeBirigui - SP
Postada:Quinta-Feira, 9 de outubro de 2014 às 10:00:15
Bom dia Helton Jaime

Acesse: Tax Contabilidade

Lá tem uns exemplos de Nota. Tem também a Legislação considerada, para que você possa consultar.

Adilson Queiroz (Analista Fiscal Tributário - Auditor de Arquivos SPED)
Acesse já o SPED Easy (http://spedeasy.blogspot.com.br/)
Realizo uma Analise Sintética em seu arquivo SPED, sem compromisso.
Envie um e-mail: engenheiroadilsoncastro@gmail.com
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de maio de 2015 às 15:05:23
Boa Tarde Caros Colegas

Estou com uma duvida.

Um clinete nosso fez uma compra de produtos importados, vai ser emitida a nota fiscal em nome dele correto.

Mas a entrega vai ser feita em outra empresa que é do mesmo dono,

EX.

Empresa A

Compra 100 Produtos

Empresa B

Recebe os 100 Produtos para estoque em deposito.

Qual operação devo usar neste caso.

Uma operação triagular ou não se pode fazer este tipo de operação.

Desde ja agradeço a todos.
Leandro Malgarise

Usuário 5 Estrelas

profissãoAnalista Fiscal
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cidadeCriciuma - SC
Postada:Sexta-Feira, 15 de maio de 2015 às 15:42:58
Boa tarde Luis Henrique, são filiais?

1 pessoa aprovou esta mensagem.

profissãoAssistente Contabilidade
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membro desde20/07/2010
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 15 de maio de 2015 às 16:00:22
Não, são empresas do mesmo dono mas não são filiais
Leandro Malgarise

Usuário 5 Estrelas

profissãoAnalista Fiscal
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cidadeCriciuma - SC
Postada:Sexta-Feira, 15 de maio de 2015 às 16:02:55
Essas compras foram feita de uma empresa qui no Brasil ou direto do exterior?
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 19 de maio de 2015 às 17:33:49
Foi feito no Brasil
Leandro Malgarise

Usuário 5 Estrelas

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membro desde23/05/2013
cidadeCriciuma - SC
Postada:Quarta-Feira, 20 de maio de 2015 às 15:01:58
Pelo o que eu entendi a empresa "A" adquiriu produtos de um fornecedor "B", e esse fornecedor vai entregar diretamente no cliente final "C". Caso seja isso, considera uma operação triangular.

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Postada:Quarta-Feira, 20 de maio de 2015 às 15:23:53
Ok Muito Obrigado Leandro
Claudia

Usuário Novo

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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cidadeAmericana - SP
Postada:Segunda-Feira, 24 de agosto de 2015 às 09:46:50
Bom dia

Tenho um cliente que vai vender uma mercadoria em operação triangular onde o adquirente original é de manaus e será entregue em rio de janeiro pois la é um posto de serviço tercerizado mesmo assim tenho que emitir NF de adquirente original cfop 6120 para destinatario final ?
A NF do adquirente original poderia ser uma remessa ou cfop 6949 ?

Obrigada
Claudia
Leandro Malgarise

Usuário 5 Estrelas

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cidadeCriciuma - SC
Postada:Terça-Feira, 27 de outubro de 2015 às 20:47:09
Claudia

P/ Adquirente

6.118 - Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem

ou;

6.119 Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem

P/ Consumidor Final

6.923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem ou em operações com armazém geral ou depósito fechado

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Thiago Ramos de Souza

Usuário Novo

profissão
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cidadeSao Paulo - SP
Postada:Sexta-Feira, 3 de junho de 2016 às 10:13:09
Bom dia estou com uma duvida, um cliente quer fazer essa operação triangular

Ele quer fazer mais de uma NF com 5.923 de Remessa para 5 Supermercados

e só uma nova 5.119 para a Matriz com o Total isso é correto?


e outra coisa na Remessa 5.923 o Cliente dele esta querendo que o preço vá zerado ou um valor simbólico.

Flavia Angelon

Usuário Novo

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cidadeItatiba - SP
Postada:Quinta-Feira, 30 de junho de 2016 às 09:37:46
Bom dia.

Estou com uma dúvida na operação triangular. Meu cliente envia mercadoria atraves de operação triangular, onde o fornecedor dele é quem entrega o material aqui na empresa. No caso fazemos a industrialização de mercadorias para o cliente, gostaria de saber em qual momento ele (cliente) deve emitir a nota no CFOP 5.901/6.901 que acoberta essa operação.

ATT
Renata Motta

Usuário Novo

profissãoAnalista Fiscal
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membro desde15/01/2013
cidadeSao Paulo - SP
Postada:Terça-Feira, 25 de outubro de 2016 às 16:14:44
Obs: o valor total a ser destacado na nota de remessa por conta a ordem, pode ser o valor da minha venda?

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Helton Jaime

Usuário Iniciante

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cidadeItu - SP
Postada:Terça-Feira, 29 de novembro de 2016 às 11:04:38
Não só pode como deve ser Renata Motta. Ou preencher como um valor mínimo 5,00 ou 10,00 apenas para destaque.
Diego Vinicius Tapia

Usuário Novo

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cidadeUmuarama - PR
Postada:Quarta-Feira, 28 de dezembro de 2016 às 09:18:32
Mensagem Editada por Diego Vinicius Tapia em 28/12/2016 09:20:05
Olá bom dia, preciso de uma ajuda. Em uma venda triangular, para o destinatário final poder aproveitar o crédito de ICMS sobre o FRETE, o conhecimento deve estar em nome do fornecedor que emitiu nota de remessa ou em nome da adquirente original que emitiu nota de venda?
Não sei se fui claro mas me ajudem por favor.

O fornecedor está em SP.
O adquirente original e o destinatário estão no PR.
Wagner Carvalho

Usuário Frequente

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cidadeTeresina - PI
Postada:Quarta-Feira, 11 de janeiro de 2017 às 18:46:02
Boa tarde!

Preciso muito da ajuda dos caros Colegas. Minha dúvida é a seguinte: uma empresa "A" comprou mercadoria de uma empresa"B" - operação entre Estados diferentes. Acontece que o frete ficou por conta de outra empresa "C". Para ficar mais claro o DACTE ficou assim:

REMETENTE: EMPRESA "B"
DESTINATÁRIO: EMPRESA "A"
TOMADOR DO SERVIÇO: EMPRESA "C"

Dessa forma, gostaria de saber quem será o responsável por informar o DACTE na DIEF e pagar o diferencial de alíquota do ICMS. Será o destinatário ou tomador do serviço?

Desde já agradeço a quem poder responder,

Abs.
Wagner Carvalho
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Postada:Quarta-Feira, 8 de fevereiro de 2017 às 09:57:59
Mensagem Editada por Renata Cristina de Moraes Moura em 08/02/2017 11:41:18
Bom dia Pessoal!

Estou com a seguinte dúvida:

A empresa A comprou da empresa B e pediu para entregar na empresa C. Esta última vai fazer uma manutenção (não é industrialização) na mercadoria, vai prestar um serviço. Posso utilizar a Venda á ordem da maneira abaixo?

- Empresa B emite 5118 para empresa A e 5923 para empresa C;
- Empresa A emite 5915 para empresa C;
- Empresa C lança 1949 (empresa B) em observações registro de entradas e 1915 (empresa A) normalmente.

Pessoal, está correto? Ou não posso fazer isso?

Obs... Todas as empresas estão em SP.

Conto com a ajuda de vocês...

Grata,
Renata Moura
Vania Xavier

Usuário Ativo

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Postada:Sexta-Feira, 10 de março de 2017 às 09:04:26
Olá!
Gostaria de tirar uma dúvida com relação a esta operação triangular
Sou revenda de caminhões , meu cliente comprou um veiculo, a fabrica emitiu duas nf´s uma com operação 6924 (fabrica é fora do estado - outras saidas) para industrializador por conta e ordem, e emitiu uma de venda normal para minha revenda com operação 6101.

O meu questionamento seria, a minha nota de compra da fabrica cfop 6101, a mesma não teria que destacar o cfop 6123 venda por conta e ordem , já que meu cliente me solciitou que o caminhão fosse entregue já direto para o indsutrialziador ?

A Fabirca disse que não poderia emitir com a operação 6123 pois eles são fabricantes e não revenda do chassi por isso que não sai o cfop 6123 e sim 6101.

Mas ao mesmo tempo que ele fabrica um produto, e vende para o concessionário entendo que seria 6123 não??

Ou seja ele fabricou mas também vendeu...

Agradeço a ajuda.

Vania
Enides Trevisan

Usuário Estrela Dourada

profissãoCoordenador(a) Fiscal
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Postada:Sexta-Feira, 10 de março de 2017 às 10:43:16
Bom dia Vania

Entendo que seria o CFOP 6118 Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem.

atenciosamente
Enides Trevisan
"As pessoas podem duvidar do que você fala, mas acreditam no que você faz."
Vania Xavier

Usuário Ativo

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cidadeSanto Andre - SP
Postada:Sexta-Feira, 10 de março de 2017 às 12:56:40
Olá Enides!

A fabrica me enviou a nf de venda com CFOP 6122 ou seja ela fez carta de correção.
Estaria correto??

Vania
Enides Trevisan

Usuário Estrela Dourada

profissãoCoordenador(a) Fiscal
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membro desde30/06/2009
cidadeJundiai - SP
Postada:Sexta-Feira, 10 de março de 2017 às 13:32:07
Olá Vânia

Em qual situação se encaixa a operação?

6122 - o produto foi industrializado em outro estabelecimento.

6118 - produto foi industrializado no próprio estabelecimento foi entregue diretamente ao cliente "final" por conta e ordem do adquirente originário.



CFOP 6122 - Venda de produção do estabelecimento remetida para industrialização, por conta e ordem do adquirente, sem transitar pelo estabelecimento do adquirente.
classificam-se neste código as vendas de produtos industrializados no estabelecimento, remetidos para serem industrializados em outro estabelecimento, por conta e ordem do adquirente, sem que os produtos tenham transitado pelo estabelecimento do adquirente.


CFOP 6118 - Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem
Classificam-se neste código as vendas à ordem de produtos industrializados pelo estabelecimento, entregues ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário.

atenciosamente
Enides Trevisan
"As pessoas podem duvidar do que você fala, mas acreditam no que você faz."
Vania Xavier

Usuário Ativo

profissãoAuxiliar Escrita Fiscal
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cidadeSanto Andre - SP
Postada:Segunda-Feira, 13 de março de 2017 às 16:22:28
Mensagem Editada por Vania Xavier em 13/03/2017 16:23:59
Olá Enides,

A Fábrica montadora ( A) emitiu uma nf cfop 6924 para outro industrializador ( B) para encarroçar um chassi ou seja um veiculo, (é uma implementadora), mas também a fabrica (A) emitiu uma nf de venda para o concessionário (C) por conta e ordem CFOP 6122, agora o industrializar ( B) solicita que emitimos uma remessa por encomenda (CFOP 5901 - concessionario C), e depois o mesmo retornarará para o concessionário (C) como retorno por encomenda ( CFOP 5902)
visto que o veiculo já foi faturado pelo concessionário.
Agora o concessionário ( C) não sei se tem que emitir uma nf de venda normal para seu cliente ou venda por contae ordem....já que o veiculo não transitou pelo seu estabelecimento..

Acho que seria 6122 estaria correto mesmo???

Grata

Vania

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