Fillipe Zuzu
Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Administrativo Estou com dificuldades nas letras C, F e G
João Pedro Santos e Leonardo Felipe da Silva vão abrir uma sociedade Ltda. sob a denominação social de “JL Manutenção em Produtos de Informática Ltda.”, e resolveram procurar a equipe para contratar o serviço de assessoria contábil empresarial.
João e Leonardo para constituírem a sociedade investiram um capital no valor de R$ 120.000,00, (cento e vinte mil reais), sendo R$ 30.000,00 (trinta mil reais) integralizado pelo sócio João, com a compra de um veículo, e R$ 90.000,00 (noventa mil reais) em dinheiro, entregue no ato da constituição da sociedade.
Ocorreram os seguintes fatos contábeis no primeiro mês de atividade empresarial – Julho - 2014:
- A formação patrimonial da empresa após a Constituição do capital social, conforme descrito nas informações iniciais.
- Compra de máquinas e ferramentas no valor de R$ 20.000,00 (vinte mil reais), sendo que o valor será pago em duas vezes, uma entrada de R$ 10.000,00 (dez mil reais) em dinheiro e o restante com boleto para 30 (trinta dias).
- Contratação de um funcionário com salário de R$ 1.500,00 por mês.
- Aluguel de R$ 1.500,00 (um mil e quinhentos reais) por mês, que será pago da sala comercial onde funcionará a empresa.
- A empresa recebeu uma proposta de serviços no valor de R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais) que deverá ser recebido em duas vezes de R$ 25.000,00 (vinte e cinco mil reais), a primeira parcela será a vista e o restante para 30 dias.
Atividade:
Com base nas informações acima, a equipe deverá realizar as seguintes etapas:
Etapa 1: Contabilização
Realizar os lançamentos com histórico dos fatos ocorridos, conforme exemplo abaixo:
Exemplo:
D – Caixa
C – Serviço Prestado R$ X.XXX,XX
Serviço prestado para empresa XXXX na data XX/XX/XXX, no valor R$X.XXX,XX conforme NF. XX
a) Escriturar o capital social da empresa. <~~ esse eu sei fazer...
b) Escriturar a compra das máquinas e ferramentas com 50% pago à vista e 50% para 30 dias, utilizando a conta Fornecedores.
c) Escriturar a folha de pagamento do funcionário com salário R$ 1.500,00, INSS (ver percentual de Incidência, usar tabela vigente ano de 2014), para fins didáticos não deverá ser considerada a parte da empresa. Contabilizar o FGTS utilizando a alíquota de 8%.
d) Escriturar, INSS e FGTS como provisão no passivo antes de realizar o pagamento.
e) Fazer o pagamento do salário, INSS e FGTS utilizando o dinheiro do caixa, tudo dentro do próprio mês vigente, último dia útil.
f) Pagamento de aluguel reailizado com dinheiro do caixa, lançado como despesa.
g) Escriturar o recebimento dos serviços prestados, sendo o recebimento 50% à vista ( dinheiro no caixa ) e 50% a prazo, contabilizado na conta Fornecedores.
