DEVOLUÇAO DE CONSUMO COM NFe COMPLEMENTAR

Boa tarde!....tenho a seguinte duvida: Uma Industria comprou mercadoria pra uso/consumo, porém fez devolução parcial, e como veio com destaque de ICMS o fornecedor dela cobrou o destaque na NFe, exigindo assim a NFe complementar do ICMS, a NF original é de 08/2014, e a complementar de 09/2014, ficou com a seguinte duvida: Conforme Art. 66 do RICMS, pode a empresa se creditar do ICMS por ocasião da devolução que tem o destaque, sendo assim ficaria na apuração do ICMS em - outros créditos - esse valor do ICMS no mês 08/2014 e na apuração no mês 09/2014 conforme artigo 182, que fala da GARE recolhida deve ser estornada por já estar no total dos débitos e não ficar em duplicidade, ficando então na apuração como - Estorno de débitos , ficou confuso devida a esse direito ao crédito na entrada por ocasião da devolução, mas ficaria com 2 créditos se lançar desta forma.....alguém já fez esse procedimento?

Bom dia Aline Campos.

O que eu entendo desta operação é o seguinte; Se você emitiu a NF. 08/2014 você deveria ter feito o destaque do imposto, e em seguida lançar o valor do imposto em outros créditos. Assim abateria o valor e não teria nada a pagar de imposto.

Como não foi feito em dia, emitiu a NFC 09/2014 para dar o devido credito ao fornecedor. Como sabemos da regrinha de NFC, se no período deu credito ou debito recolhe ou não guia de pagamento.

No seu caso não haverá mudança de operação uma vez que você também lançará os outros créditos para abater uma vez que na entrada você não realizou o credito. Esse é meu entendimento sobre essa operação.

Segue link com conteúdo interessante sobre este tema.

http://www.plaecon.com.br/v2/noticias/noticias_detalhes.asp?cod=115

Espero ter ajudado.

Boa tarde Julio Cesar!

Muito obrigada pela atenção.