corrigir grupos de contas e lançamentos contábeis

boa noite sr(s).
como fazer para corrigir o plano de conta de uma empresa que esta com varias contas e lançamentos de grupo diferentes lançados todos num grupo só dando resultado inconsistente no balancete por ex. direitos realizáveis a curto prazo, estar lançado no grupo disponível. e outras contas.

Bom dia Maria, se os lançamentos foram efetuados em contas erradas, tens que fazer a correção lançando da conta atual (errada), para a conta correta, informando claramente o motivo no histórico, e posteriormente, terás que explicar esses lançamentos nas notas explicativas, da maneira mais clara possível, assim fica tudo certo.

Bom dia Cleiton.
Minha duvida é com relação os saldos do trimestre anterior das contas Ativo e Passivo. Farei a correção somente das contas que estão em grupo errado.
Se puder me ajudar, mas nessa, agradeço!

Maria Luiza, vc poderia dar mais detalhes dessa sua dúvida????

Maria, bom dia.

Reforço o pedido do Eduardo para que seja mais específica na sua dúvida, sugerindo ainda que dê exemplos de algumas dessas contas que almeja alterar.

Att,

Bom dia Hugo Ribeiro
Como regularizar lançamentos nos grupos certos se o ano todo houve lançamentos e o encerramento é trimestral.
Ex: Contas
- Clientes
- Adiantamentos
- Tributos a compensar
- Estoques
Vamos supor que essas contas estão alocadas no grupo Ativo - Circulante - Disponivell
Grupo certo é Ativo - Circulante - Direito Realizáveis a Curto Prazo.
Regularizar no proximo trimestre, com saldo do trimestre anterior?
Att,

Boa tarde Maria Luiza,

Pelo que entendi a sua empresa é do Lucro Real e apura os impostos trimestralmente. Na minha opinião o correto a se fazer é acertar os saldos anteriores no balanço, alocando-os para as contas corretas. levando em consideração a sua explicação, a reclassificação dentro do mesmo grupo (Ativo no caso) não interfere no resultado final, assim não mudará o valor do imposto apurado. Apenas explique no histórico dos lançamentos o motivo da transferência dos saldos e faça uma nota explicativa.

OBS: LEMBRANDO QUE SE REALMENTE A EMPRESA FOR DO LUCRO REAL VOCÊ PODERÁ ACERTAR ESSES SALDO DE JANEIRO DE 2014 PRA FRENTE, POIS VOCÊ JÁ REALIZOU A TRANSMISSÃO DO SPED CONTÁBIL E FCONT COM AS INFORMAÇÕES ERRÔNEAS.

Atenciosamente,

Matheus

Maria Luiza,

Concordo com a opinião do Matheus.

Levando em consideração que estará remanejando somente contas patrimoniais e se esses saldos já vêm sendo escriturados de forma equivocada em exercícios anteriores, faria transferência entre contas em 01/01/2014, sendo que finda as demonstrações contábeis do exercício, lavraria o ocorrido em notas explicativas.

O importante nessa mudança é que não acarrete falta de pagamento de impostos nos trimestres fechados, o que parece não ser o caso.

Att,

Bom dia Hugo Ribeiro.
Confirme o meu entendimento com relação a sua explicação.
dia 02/01/2014 transfiro o saldo de 31/12/2013 das contas equivocadas para conta do acerto.
31/03/2014, 30/06/2014, 30/09/2014 faço o mesmo, e em cada acerto que eu fizer devo fazer uma nota explicativa?
Att, Maria Luiza

Maria Luiza Corvalã,
boa noite.

Sim, o seu entendimento está perfeito.
As notas explicativas devem ser feitas ao fim de cada exercício social, conforme dispõe o Art. 176, § 4º da Lei 6.404/76.

Poderá fazer uma nota explicativa elencando as mudanças da conta x para conta y, relatando o motivos, mas deixando claro que tais alterações não alteraram o resultado da entidade e que tampouco resultou falta de pagamento de impostos e contribuições ao erário.

Att,

Bom dia Hugo.
Muito obrigada pela ajuda. Espero muito em breve também ajudar quem precisar de informação, assim como você me ajudou.
Att, Maria Luiza Corvalã dos Santos