Graziele Moreira
Iniciante DIVISÃO 2, Auxiliar Administrativo Considerando que as deduções podem ser realizadas sobre o valor do imposto sem o
adicional (ver apostila), calcule o montante do Imposto de Renda a recolher com base na
modalidade de tributação do Lucro Real Trimestral e informe os dados solicitados em
relação às operações de determinada pessoa jurídica:
a) base de cálculo do imposto no trimestre encerrado em junho de 2012 = R$ 258.000,00
1.1 Determine o imposto de renda e a CSLL a recolher no período, considerando a
realização de doações ao fundo da criança e adolescente no importe de R$ 1.035,00
(dedução de até 1% do imposto) e despesas com PAT no importe de R$ 2.045,00
(dedução de até 4% do imposto)
b) prejuízo fiscal apurado no trimestre encerrado em setembro de 2012 = (R$ 34.500,00)
1.2 Determine o imposto de renda e a CSLL a recolher no período, informando ainda a
forma de controle e os valores a controlar para os períodos subsequentes de apuração.
c) base de cálculo do imposto no trimestre encerrado em dezembro de 2012 = R$ 91.000,00
1.3 Determine o imposto de renda e a CSLL a recolher no período, informando ainda a
possibilidade de compensação de prejuízos fiscais, a forma de controle e os valores a
controlar para os períodos subsequentes, considerando o imposto de renda retido na fonte
no importe de R$ 563,00 no período
