adicional de IRPJ em atraso

ola pessoal, fiz o calculo do IRPJ mais esqueci de calcular o adional de 10% posso incluir no trimestre seguinte ou faço um darf so com o adicional, detalhe a empresa teve IR retido, a empresa é comercio e serviço, teve o IR de R$ 8.129,49 - 1726,08 de IR retido, recolheu 6.403,42, teria um adicional de R$ 939,86, teria que recolher 7.343,27

Boa Tarde!!

IRPJ Adicional, deve ser apurado no trimestre em que ocorreu, ou seja, apurar calculando multas e juros.

E quanto a retenção, verificar se já não foi aproveitado toda a retenção.

Ola bom dia
Obrigada pela resposta, mais tenho uma duvida se fiz o calculo correto do adicional:
Veja venda de mercadorias R$ 217.170,97 x15% = 32.575,65
Prestaçao de serviços R$ 115,071,75 x 32% = 36822,96
Total = 69.398,61 – 60.000,00 = 9.398,61 x 10% de adicional = 939,86

Boa tarde Carla,

Se sua empresa é tributada pelo Lucro Presumido, a receita bruta deve ser submetida aos percentuais de presunção.

Neste caso para o IRPJ ficaria assim:

Mercadorias = 8%
Serviços = 32%

fonte: Artigo 518 do Regulamento do Imposto de Renda

Admitindo-se que os valores informados por você sejam trimestrais, o cálculo seria:

Mercadorias
217.170,97 x 8% = 17.373,67
17.373,67 x 15% = 2.606,05
Nota: Você pode aplicar a chamada alíquota direta de 8% x 15% ou seja, 1,20% e terá o mesmo resultado: 218.170,97 x 1,20% = 2.606,05

Serviços
115.071,75 x 32% = 36.822,96
36.822,96 x 15% = 5.523,44
Nota: Você pode aplicar a chamada alíquota direta de 31% x 15% ou seja, 4,800% e terá o mesmo resultado: 115.071,75 x 4,80% = 5.523,44

IRPJ = 2.606,05 + 5.523,44 = 8.129,49

O Adicional do IRPJ só será devido sobre a parcela do lucro (presunção) que exceder a 60.000,00 no trimestre, não é o caso apontando por você.

Lembre-se do que lhe disse o Anderson e verifique se o imposto de renda retido foi de fato deduzido do devido em seus cálculos.

Se sua empresa for tributada pelo Lucro Real por Estimativa, os percentuais são os mesmos de acima, se tributada pelo Lucro Real Trimestral não há percentuais de presunção de lucros e o IRPJ incidirá sobre o Lucro Real propriamente dito, ou seja, o contábil ajustado pelas adições, exclusões e compensações permitidas em lei.

Consulte também o link Alíquotas do IRPJ e Adicional publicado pela Receita Federal

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Saulo obrigada

eu estava na maior afliçao, porque quando fechei o trimestre nao havia adicional mais mudei de sistema e acho que algo esta cadastrado errado e quando fui fazer a apuraçao da receita deu adicional a pagar, fiquei na maior afliçao, pois nao admito errar, ja pesquisei tanto sabe aquela coisa que ofusca o teu conhecimento, assim me sentir, mais muito obrigada.