x

FÓRUM CONTÁBEIS

CONTABILIDADE

respostas 2

acessos 14.625

Plano de Contas de Agência de Viagens e Turismo

Telmo Biehl

Telmo Biehl

Ouro DIVISÃO 2, Account Manager
há 9 anos Terça-Feira | 20 janeiro 2015 | 14:29

oi, seguem-se:

modelo básico de plano de contas

Plano de Contas de Agência de Viagens e Turismo

Hierarquia Descrição Código da conta

1 ATIVO
1-01 ATIVO ATIVO
1-01-01 ATIVO CIRCULANTE AT-CIRC
1-01-01-001 CAIXA CX-GERAL
1-01-01-001-0000001 Caixa Geral CAIXA
1-01-01-001-0000002 Cheques Pré Datados CH.PRE
1-01-01-001-0000003 Cheques Devolvidos CH.DEVOLV.
1-01-01-002 BANCOS C/ MOVIMENTO BANCOS
1-01-01-002-0000001 Depósitos Não Identificados DEP-NAO-ID
1-01-01-002-0000002 BRADESCO c/c. BRADESCO
1-01-01-002-0000003 Banco do Brasil c/c. BB
1-01-01-003 APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA APLIC. FIN.
1-01-01-003-0000001 Renda Fixa – Banco do Brasil RFIXA

1-02 ATIVO REALIZÁVEL A CURTO PRAZO REALIZAVEL
1-02-001 CLIENTES CLIENTES
1-02-002 CARTÕES DE DÉBITO / CRÉDITO CARTOES
1-02-100 LEI KANDIR LEIKANDIR
1-02-100-0000001 Lei Kandir incidente s/ Tarifas KANDIR-TAR
1-02-100-0000002 Lei Kandir incidente s/ Taxas KANDIR-TX
1-03 ATIVO NÃO CIRCULANTE
1-03 ATIVO IMOBILIZADO IMOBILIZ
1-03-001 MÓVEIS, MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS MOVEISEQUI
1-03-001-0000001 Computadores e Impressoras COMPUTADOR
1-03-001-0000002 Ar Condicionado ARCOND
1-03-002 VEÍCULOS VEICULOS
1-03-002-0000001 Van Placa – XXX-9999 XXX-9999
1-03-002-0000002 Micro-ônibus – PLACA ZZZ-9999 ZZZ-9999
1-04 ATIVO PENDENTE ou CONTINGENTE
1-05 ATIVO COMPENSADO

2 PASSIVO e PATRIMÔNIO LÍQUIDO PASSIV
2-01 PASSIVO CIRCULANTE PASS-CIRC
2-01-001 FORNECEDORES FORNECED
2-01-002 EMISSORES E PROMOTORES EMISS-PROM
2-01-002-0000001 Emissor Padrão de Interfaces EINTERFACE
2-01-003 EMISSORES DE AGÊNCIAS CLIENTES EMISS-CLI
2-01-100 RECURSOS DE TERCEIROS (TEMPORÁRIOS) RTERCEIROS
2-01-100-0000001 Tarifas – Recursos Temporários TARIFA
2-01-100-0000002 Taxas – Recursos Temporários TAXA
2-01-100-0000003 Taxa Seguro GOL TXSEGGOL
2-01-100-0000004 Outras Taxas OUTRASTXS
2-01-100-0000005 Taxas de Remarcação REMARC
2-01-100-0000006 Taxa de PTA TX-PTA
2-01-100-0000007 No Show NO-SHOW
2-01-100-0000008 Taxas de Cancelamento de Vendas TAXA-CANC
2-02 PASSIVO NÃO CIRCULANTE
2-02-001 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
2-03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO PAT.LIQ.
2-03-001 CAPITAL SOCIAL CAP.SOCIAL
2-03-001-0000001 CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO CAP.SUBSC
2-03-001-0000001-0000001 Sócio(a)...
2-03-001-0000002 (-) CAPITAL SOCIAL A INTEGRALIZAR CAP.A-INT
2-03-001-0000002-0000001 Sócio(a)...
2-03-002 ADIANTAMENTOS PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL - AFAC
2-03-003 RESERVAS DE CAPITAL
2-03-004 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL – AAP
2-03-005 RESERVAS DE LUCRO
2-03-006 AÇÕES EM TESOURARIA
2-03-007 (-) PREJUÍZOS ACUMULADOS
2-04 PASSIVO PENDENTE ou CONTINGENTE
2-05 PASSIVO COMPENSADO


3 CUSTOS e DESPESAS
CUSTOS
3-01 CUSTOS OPERACIONAIS
3-01-001 Custos dos Serviços Prestados / Vendidos – CSP
DESPESAS
3-02 DESPESAS OPERACIONAIS DES-OPERA
3-02-001 Aluguéis e Condomínios ALUG-COND
3-02-002 Despesas c/ Pessoal PESSOAL
3-02-003 Comunicação (Telefone, Fax, Internet) DESPCOMUNI
3-02-004 Impostos e Taxas DESP-IMPOS
3-02-005 Propaganda e Publicidade DESP-PROP
3-02-006 Transporte e Locomoção DESP-TRANS
3-02-007 Despesas Administrativas DESP-ADM
3-02-008 Energia Elétrica ENERG.ELET
3-02-009 Serviços Prestados por Terceiros SERV.TERC.
3-02-010 Juros e Comissões Bancárias DESPBANC
3-02-011 Diferenças em Reconciliações D.DIF.REC.
3-02-012 Contribuição Sindical Patronal SIND.ASSOC
3-02-013 Retiradas de Pró-Labore PLABO.RETI
3-02-014 Material de Escritório MAT.ESC.
3-02-015 Despesas Diversas DESP.DIV
3-02-016 Segurança, Vigilância e Limpeza DESP.SEG
3-02-017 Implantação de Sistema DES-AN-SIS
3-02-100 Descontos Concedidos em Vendas DESC-VENDA
3-02-120 Operação Própria – Despesas OPPROP-DES
3-02-200 Comissões das Agências PGT-COMISS
3-02-300 Taxas de Operadoras de Cartão Débito / Crédito TXS-CARTAO
3-02-400 Despesas c/ Reembolsos REEMBOLSOS
3-02-550 Provisões p/ Contingências PROVISOES
3-02-650 Taxa de Emissões de Passagens DESEP-EM
3-03 OUTRAS DESPESAS (Não Operacionais) DESPNAOOPE
3-03-001 Despesas Financeiras DESP-FINAN

4 RECEITAS RECEIT
4-01 RECEITAS OPERACIONAIS REC-OPERAC
4-01-001 OPERAÇÕES C/ TERCEIROS OPR-TERCEI
4-01-001-0000001 Receitas de Comissões RCOMIS
4-01-001-0000010 Receitas de Overnight (Open-Market) ROVER
4-01-001-0000100 MARKUP SOBRE VENDAS NET MARKUP
4-01-001-0000300 Taxas DU (Intermediação) TX-DU
4-01-002 RECEITAS DE DIFERENÇAS EM RECONCILIAÇÕES R.DIF.REC
4-01-002-0000001 Recebimentos de Relatórios “à maior” RECMAIOR
4-01-002-0000002 Pagamentos de Relatórios “à menor” PAGMENOR
4-01-002-0000003 Arredondamentos de Recebimentos “à maior” ARREDRMAI
4-01-002-0000004 Arredondamentos de Pagamentos “à menor” AREDPMEN
4-01-003 RECEITAS ANTERIORES A IMPLANTAÇÃO DO SISTEMA REC-NA-SIS
4-01-003-0000001 Receitas Anteriores* REC-ANT
4-01-004 TAXAS ADICIONAIS TAXAS-ADC
4-01-004-0000001 FEE FEE
4-01-004-0000002 Taxas de Serviços TX-SERICO
4-01-120 OPERAÇÃO PRÓPRIA - RECEITAS OPPROP-REC
4-01-120-0000001 Operação Própria - Receitas de Tarifas OPPROP-RTA
4-01-120-0000002 Receitas de Taxas – Operação Própria OPPROP-RTX
4-02 OUTRAS RECEITAS (Não Operacionais) REC-NAO-OP
4-02-001 RECEITAS FINANCEIRAS REC-FINANC
4-02-001-0000001 Receitas de Juros – Parcelamentos de Clientes JUROS-CLI
4-02-001-0000002 Receitas de Juros em atraso JUROS-ATRA
4-02-001-0000050 Receitas de Juros Recebidos de Empréstimos JUROS-REC
4-02-001-0000100 Receitas de Multas por atrasos MULTA-ATRA
4-03 RECEITAS TEMPORÁRIAS REC-TEMPOR

* Exercício Contábil / Fiscal ainda não encerrado.


Fonte:
http://www.wintour.com.br/manual/capitulos/planodecontas.html

>> manual básico p/ gestão de agências:

201.2.114.147

agradeço aos colegas que puderem contribuir c/ mais informações p/este tópico.

bom trabalho e ótima semana à todos! :-)

O Portal Contábeis se isenta de quaisquer responsabilidades civis sobre eventuais discussões dos usuários ou visitantes deste site, nos termos da lei no 5.250/67 e artigos 927 e 931 ambos do novo código civil brasileiro.