Recolhimento de ICMS

Bom dia!
Precisando de ajuda...estou preparando um trabalho para a faculdade e não estou entendendo e nem encontrando nas pesquisas.
Sendo ele: Uma indústria no Estado do Sergipe realiza venda de R$ 300,00 para um supermercado do Estado da Bahia. Este revende toda a mercadoria pra clientes, por R$ 400,00, logo alíquota interna 18% (ICMS de R$ 72,00) este deverá ser recolhido onde:
Alternativas:
A) integralmente no Estado do Sergipe
B) integralmente no Estado do Bahia
C) dividido entre os dois Estados
D) 75% em Sergipe e apenas 25% na Bahia
E) 75% em Bahia e apenas 25% no Sergipe

Quem puder colaborar é muito importante.
Desde já agradeço.

Bom Dia,

se eu tiver entendido, o ICMS vai ser devido pela Indústria totalmente no estado do Sergipe, onde ela é estabelecida. Pois a venda foi da indústria.

E o supermercado adquirente iria pagar o ICMS se fosse caso para Diferencial de alíquota ou ICMS ST.

Se o exercício estiver falando sobre o ICMS do supermercado, ele é devido na BA. Somente há pagamento nos dois estados se forem casos de ICMS ST ou ICMSDIFAL, mas não veria ao caso pois é mercadoria para revenda.




Abçs.

Bom dia, Marcos!
Obrigada pelo retorno, quando você diz que; se o ICMS for do supermercado, seria devido na Bahia; então o exercício diz que o supermercado revende, e dessa "revenda" gera a alíquota interna de 18% ligada a esta revenda para os clientes dentro do Estado da Bahia. Logo este ICMS, a ser devido é somente do Estado da Bahia ou fico com o entendimento que de a indústria do Sergipe que vendeu primeiro para o supermercado na Bahia é quem deve o tributo?
Abraços, tudo de bom!

O ICMS é devido na venda.
A indústria pagou lá em Sergipe o IPI e o ICMS devido pela sua operação.
O Supermercado, adquirente para revenda, no momento da venda irá recolher o ICMS na BA com a alíquota interna normal.

O recolhimento é feito em outro estado quando é sujeito a Substituição Tributária, por meio de protocolos e convenios, ou quando o adquirente é sujeito a ICMSDIFAL (dif. de aliquota, mas quando é para consumo, o supermercado está adquirindo para revenda).

O exercício é com o ICMS devido pelo supermercado, na Bahia, na alíquota interna da BA.



abçs.

Pois bem, então entendi realmente isso, que deve ser recolhido no Estado da Bahia, pois se foi resultante de revenda do supermercado no valor de R$ 400,00 de 18% de ICMS Alíq. Interna=R$ 72,00 quem deve recolher é no caso a alternativa B) Recolhido integralmente no Estado da Bahia. Certo?

Isso,
o recolhimento é feito pelo responsável pela VENDA.

No exercício está pedindo quem é responsável pela venda de R$ 400,00 e o ICMS de 18% (alíquota interna da BA).
Portanto, o supermercado vai pagar integralmente o ICMS no seu estado, na alíquota do exercício (que é a interna da BA), no valor de R$ 72,00.



A indústria (da primeira parte do exercício) já pagou o ICMS que ela devia no estado dela, sendo R$ 51,00 (300,00 x 17% aliq. interna de SE).

o ICMS é um imposto de competência Estadual, sendo devido no estado da venda. Este exercício é simples, então é somente cobrança no estado da empresa estabelecida, sendo realmente a pergunta no exercício só a parte final.

Na prática e no dia-a-dia verá quem tem algumas outras peculiaridades no quesito ICMS, mas como na faculdade tudo é lindo rsrs, o exercício quer somente isso.


Abçs.

Kkkkkk, bom dia, Marcos!
Sim, é verdade, na faculdade tudo é muito vibe, rsrssrs...
Então está bem, obrigada pelos retornos...
Bom trabalho!
Rafaela.

Bom Dia,

passo por isso também na faculdade rsrsrs.
na prática você vai aprendendo e quebrando cabeça no dia-a-dia.

Bom trabalho.


abçs.