Contabilização parcelamento Simples Nacional

Boa Tarde

Estou com dúvidas à respeito da contabilização do parcelamento do Simples Nacional, pois não possuo das informações de todos os valores à serem pagos, para que eu possa fazer a separação dos valores para Longo e Curto Prazos.

Valor Principal: R$ 24.981,88
Valor total parcelado: R$ 32.634,98
Nº de parcelas : 60
Valor da primeira parcela: R$ 543,92 (porém na guia veio valor total de R$ 553,92, na 1ª parcela).


Aguardo a ajuda dos colegas.

Obrigada.

Cristiane

Boa tarde

Eu faria da seguinte maneira:

Inicial

D) Simples a Recolher (Passivo Circulante)
C) Parcelamento de Simples Nacional (Passivo Circulante ou Não Circulante) -24.981,88

D)Juros Antecipados - (Ativo Circulante ou Não Circulante)
C)Parcelamento de Simples Nacional (Passivo Circulante ou Não Circulante) - 7.653,10

Mensalmente

D)Diversos
C)Caixa ou Bancos
D) Parcelamento Simples Nacional - 543,92
D)Despesas c/ Juros - 10,00

D)Despesas c/ Juros
C)Juros Antecipados - 127,55

E anualmente em dezembro você tira um novo extrato do parcelamento e ajusta a conta de parcelamento do simples nacional

Espero ter ajudado.

Cristiane Barreto

O mais correto é fazer o ajuste mensal da conta de longo prazo para a conta de curto prazo, e os juros reconhecer no passivo na conta redutora de juros passivos a transcorrer.

D) Simples a Recolher (PC) 24.981,88
D) Juros Passivos a Transcorrer (PC) - 1.530,62
D) Juros Passivos a Transcorrer (PNC) - 6.122,48
C) Parcelamento de Simples Nacional (PC) - 6.527,00
C) Parcelamento de Simples Nacional (PNC) - 26.107,98

Mensalmente durante 48 meses, reconhecendo as parcelas a curto prazo (se a atividade for com base no ano civil):

D) Parcelamento de Simples Nacional (PNC) - 416,36
C) Parcelamento de Simples Nacional (PC) - 416,36
D) Juros Passivos a Transcorrer (PC) - 127,55
C) Juros Passivos a Transcorrer (PNC) - 127,55

Apropriação mensal do Juros durante 60 meses:

D) Juros Passivos (R) - 127,55
C) Juros Passivos a Transcorrer (PC) - 127,55

Pelo pagamento mensal:

D) Parcelamento de Simples Nacional (PC) - 543,92
D) Juros Passivos (R) - 10,00
C) Bancos Conta Movimento (AC) - 553,92

Obs.: A diferença entre a provisão de juros e o valor da DARF se deve à atualização pela taxa SELIC.

Bom dia

Muito obrigada pela ajuda dos colegas.


abraçoss !!!