Empresa que pagou PIS e COFINS como lucro presumido e agora

Pessoal, bom dia.

Estou com uma dúvida como proceder nesse caso... Estou trabalhando com 3 empresas que pagaram PIS e COFINS referente ao meses de janeiro e fevereiro/2015 com base no lucro presumido. Porém mudamos para lucro real neste mês, já estou apurando o balancete para calcular o IRPJ e CSLL com base no lucro real.

Essa mudança de tributação é permitida?

Como faço para contabilizar esses pagamentos do PIS e COFINS como lucro presumido, sendo que agora é real?

Tenho que refazer também o PIS e COFINS desses meses com base no lucro real?

Desde já agradeço a atenção de todos.

Obrigada!!!

OI Caroline

tudo bem

essa mudança não é permitida
vc nao pode mudar a mudança ja no "meio do caminho"
vc deverá continuar como lucro presumido e so em 2016 mudar para lucro real

Att

Oi Anderson...

não pode mudar nem retificando esses meses??

De maneira alguma??

Obrigada!!

Oi boa nnoite

talves redarf... mas melhor consultor a RFB

Bom dia Caroline.

A opção pela tributação com base no lucro presumido será manifestada com o pagamento da primeira ou única quota do imposto devido correspondente ao primeiro período de apuração do IR e CSLL de cada ano-calendário, conforme § 1º do art. 26 da Lei 9.430/96 c/c §1º do art. 13 da Lei 9.718/98.

Sendo assim ainda há tempo.

Seu PIS e Cofins deverão ser recalculados e gerar os darfs para eles (redarf) além de que você deverá retificar sua Sped PIS/Cofins e dctf.

att

No meu entendimento não poderá ser feito essa alteração de regime, pois já foi pago como Lucro Presumido os 2 primeiros meses, devendo assim permanecer como Presumido ate o fechamento do Ano calendário 2015. A partir de Janeiro de 2016 faça a opção para o Lucro Real. Essa foi a orientação que tivemos dos fiscais da RFB.

Caroline, conforme o colega Paulo Henrique de Castro Ferreira informou, somente após o pagamento do primeiro IR que a mesma será devidamente enquadrada, ou seja, ainda dá tempo, deve fazer as devidas retificações.

Marcio com todo respeito a sua opinião e a desse fiscal, mas a Lei é clara.

att

Pessoal, agradeço a participação. Porém continuo na dúvida se mudo ou não!

Caroline se há dúvidas não mude.

Faça um planejamento tributário nas duas situações e apresente ao cliente no fim do ano.

Se ele quiser LR mude a partir de 2016 e seja feliz.

att