Ellen Gomes
Iniciante DIVISÃO 5, Assessor(a) Contabilidade Bom dia a todos!
Recebemos uma nota fiscal (modelo 55) com retenção de Pis e Cofins, precisamos efetuar a devolução parcial desta nota.
Como devemos proceder com o imposto retido?
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Ellen Gomes
Iniciante DIVISÃO 5, Assessor(a) Contabilidade Bom dia a todos!
Recebemos uma nota fiscal (modelo 55) com retenção de Pis e Cofins, precisamos efetuar a devolução parcial desta nota.
Como devemos proceder com o imposto retido?
Marcio Gomes
Prata DIVISÃO 1, Consultor(a) Bom dia Ellen,
Pelo que entendi se trata de material a ser devolvido, sujeito a retenção de Pis e Cofins - regime automotivo talvez.
Na contabilização de entrada você contabilizou a retenção no passivo, subtraindo do contas a pagar (também passivo). Desta forma entendo que basta que na devolução você efetue o estorno dos valores contabilizados na entrada do material. Como a devolução é parcial ficará contabilizado no passivo apenas a parcela referente a retenção efetivamente devida.
Caso já tenha sido efetuado o recolhimento dos impostos retidos ai entendo que caiba PERDCOMP , nos termos da IN 900/2008 (a partir do art. 8º).
Abraços,
Marcio Gomes
Ellen Gomes
Iniciante DIVISÃO 5, Assessor(a) Contabilidade Exatamente essa situação Marcio.
Muito obrigada!
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