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Cássia Gonzaga
Bronze DIVISÃO 3, Analista FiscalBom dia, tenho a seguinte dúvida a empresa é um supermercado tributada pelo lucro real, e recebeu uma bicicleta em bonificação porém ele não doará a mesma e a mercadoria será para uso e consumo; como lançar esta nota, com qual cfop? pois o cfop 1910 na entrada gera contábil e entra no estoque.
Luciano Fayer Bastos
Ouro DIVISÃO 3Cassia se é para o uso e consumo 1556 ou 1407 se houver substituição tributaria
Angela Oliveira Sousa
Iniciante DIVISÃO 1, Contador(a) Luciano,
Ainda ficou uma duvida. No caso o cfop 1556 ou 1407 é compra para uso e consumo , portanto o lançamento contabil seria:
DEBITO = despesas administrativas
CREDITO = fornecedor
No caso de bonificaçao para uso e consumo eu não vou ter a conta fornecedor pra creditar pois não vou pagar pela mercadoria, entao qual conta creditar nesses casos?
Eduardo Molinari
Consultor Especial , Controller Boa tarde Cássia e Angela!
Mercadorias recebidas como BONIFICAÇÃO ou BRINDES o tratamento fiscal é o descrito acima.
O tratamento contábil é:
No caso da Cássia:
D - Veículos/Outros (Ativo Imobilizado)
C - Brindes/Bonificações (Conta de Resultado Receitas Não Operacionais)
Obs: Eu jogaria em A.Imobilizado porque é um bem que será de propriedade da empresa e será utilizada nas suas atividades fins (provavelmente para fazer entregas em local próximo ou para a locomoção de funcionários, por exemplo office boy)
No caso da Angela:
D - Material de Uso e Consumo (Ativo Circulante)
C - Brindes/Bonificações (Conta de Resultado Receitas Não Operacionais)
Obs: O Brinde é um "ganho" um bem que a empresa recebeu de outrem sem ônus.. então é uma receita não operacional.
Sds
Adailson Silva
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Bom dia,
Quando adquiro produtos com CFOP 6.910, e a mercadoria é destinada a uso e consumo, devo recolher o DIFAL ?
Thiago Alcântara
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal
Adailson Silva
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Thiago Alcântara
E Quanto ao difal ?
Thiago Alcântara
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Adailson,
Difal teria se a mercadoria tivesse vindo de outro estado, não? no caso a Cassia não disse que a operação é interestadual. Portanto não há o que se falar em Difal. Correto?
Agora li o seu comentario onde vc questiona, a resposta é SIM. Bonificação de fora do estado aplica-se o difal.
Att. Thiago Alcantara
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