Retenção de Impostos na Fonte

Bom dia a todos do fórum, tenho um cliente de representação comercial que está sendo retido em suas notas os seguintes percentuais:
0,65 % para PIS, 3 % para COFINS, 1,5% para IR e 1% para CSLL, minha pergunta é: os percentuais de IR e CSLL não chegam no valor total devido, tenho que gerar um DARF para completar o valor do debito? e como faço para declarar na DCTF?

Boa noite Renê,

Os serviços de representação comercial não estão sujeitos a incidência da CSRF, apenas do imposto de renda a razão de 1,5%.

Consulte os Artigos 647 e 651 do Decreto 3000/1999

Tenha em conta que estão sujeitos a incidência da CSRF apenas os serviços caracterizadamente de natureza profissional elencados no § 1º do citado Artigo 647.

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Boa tarde Saulo, obrigado pela ajuda, gostaria de saber mais uma coisa, se o valor retido não é o valor total do imposto de renda tenho que emitir um darf com o valor complementar e informar isso na dctf certo?

Boa noite Renê,

Exatamente!

Você deve calcular os impostos e contribuições sobre as receitas normais de representação e do valor obtido no cálculo do IRPJ deve diminuir o valor retido.

Todos os impostos e contribuições (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS) devem ser informados na DCTF.

Naturalmente do IRPJ calculado sobre suas receitas normais (repito) deve ser diminuído o valor do Imposto de renda retido pelas fontes pagadoras sobre seus serviços.

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Só mais uma pergunta Saulo, posso deixar a empresa continuar a reter todos os impostos e fazer o DARF complementar???

Boa noite Renê,

Pode mas não deve, pois o correto será informar a fonte pagadora que não é devida a retenção da CSRF, isto é ponto pacífico de discussão.

Entretanto considere que cabe a fonte pagadora o dever de conhecer a legislação e suspender as retenções indevidas. Se ela persistir no erro e continuar retendo, nada o impedirá de diminuir tais impostos de seus correspondentes e pagar apenas a "diferença" entre os impostos calculados sobre suas receitas normais e os retidos pela fonte pagadora. A rigor vale dizer que se não fizer isto você estará pagando parte destes impostos e contribuições em duplicidade.

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Saulo mais uma vez obrigado pela atenção...... ficou tudo muito claro agora