Ajuste (Baixa) adiantamento de clinte

Bom dia.

Determinada empresa, lucro presumido, tem desde 2013, saldos em 'adiantamentos de clientes', ou seja, a empresa recebeu em conta corrente alguns valores antecipados.

Pois bem,

No momento do fechamento do balanço de 2013, por certa falta de organização da empresa, ela não soube detalhar o que se referia esse adiantamento, e os clientes que estavam em aberto (e que se referiam a esse adiantamento) foram baixados contra o caixa.

Logo o valor do adiantamento permaneceu em aberto.

Pergunto: Como devo ajustar esse lançamento? Ajusto contra o lucro acumulado ( D - ajustes C - adiantamento e D - ajustes C - Lucros acumulados)?
Algum colega teve situação semelhante?

Boa tarde Fábio, tudo bem?

Por qual motivo vocês baixaram contra o caixa o saldo de clientes em aberto que se referiam aos adiantamentos realizados?

Com isso imagino que a tua conta Caixa não esteja OK. Para não poluir o Caixa com movimentos que não pertencem a esta conta sugiro realizar um estorno e então efetuar o encontro de contas com o saldo de adiantamento.

Feito isto, o saldo que sobrar em adiantamento e que não tem embasamento, aconselho a baixar contra outras receitas operacionais no resultado (se valor irrelevante) e submeter a tributação de PIS e COFINS.

Se o valor for relevante a ponto de alterar significativamente as demonstrações, sugiro lançar na conta de Lucros/Prejuízos Acumulados. Sendo assim, terá que retificar as últimas declarações para levar a conhecimento da RFB que o resultado de exerícios anteriores está incorreto e então submeter a tributação na competência pertinente.

Já comentei em outro tópico que as receitas geradas sem comprovação de origem podem alertar a RFB a uma possível omissão de receita (venda sem NF).

É um ótimo momento para você implantar uma melhoria nos controles.

Vamos aguardar as manifestações dos demais colegas para contribuir com o assunto, pois esta prática que citei se encaixa no Lucro Real. Sou leigo nas questões de Lucro Presumido.

Olá Colega Mauricio.

Pois é, isso houve na época que a empresa trocara de escritorio contabil, e o movimento do escritorio anterior veio sem muita informação. O mesmo ocorreu a empresa que não soube dar maiores detalhes acerca do valor na época do fechamento do balanço de 2013 (Nota: em 2013 a empresa se encontrava no simples nacional, a partir de 2014, ela passa ao lucro presumido) .

Penso também, em lançar esse valor em lucros/prejuizos acumulados, e relatar o fato em notas explicativas. Por ela ser simples nacional em 2013 na época, e lucro presumido em 2014, ano do ajuste, não sei como seria a pratica de oferecer a tributação, e nem se seria a melhor prática.

Vamos aguardar outros colegas com experiência no assunto em comento também.

Forte abraço!