Contabilização ICMS Antecipado - Garantido

Boa Noite,

Por favor, se alguém puder me ajudar, agradeço muito.

Minha empresa realizada aquisições de mercadorias de outros estados. Na operação (entrada) é exigido o ICMS garantido, que somente será recolhido dois meses depois da ocorrência do fato gerador.

Assim, na entrada da mercadoria, realizo o seguinte lançamento: debito despesa e credito a provisao (icms garantido a pagar - pc).

Ocorre que como mencionado, o efetivo pagamento só ocorre dois meses depois. Ao final do exercício social, o que fazer com o saldo das provisões do icms?

Obrigada mais uma vez!

Renata

Não faz mal deixar um passivo em aberto, desde que você tenha certeza que ainda não foi pago e saiba o porquê de não ter sido pago.

Portanto no referido caso, pode deixar na conta de ICMS a pagar mesmo, quando for pago no exercício seguinte você baixa com o pagamento.

D - icms garantido a pagar - pc
C - Disponível(AC)

Espero ter ajudado

Att.