Contabilização - Devolução compras e vendas

Boa tarde,

Como contabilizar:
Contabilização de de devolução de compras e de vendas.

1º) como contabilizar:

CFOP: 1.201 - 2.201- 3.201- Devolução de venda de produção do estabelecimento
CFOP : 1.202 - 2.202 - 3.202- Devolução de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros



2º) como contabilizar:
CFOP: 5.201- 5.202- 6.202- 7.202- Devolução de compra para comercialização


Grata,

Sandra.

Sandra,

Tanto na devolução de vendas de mercadorias produzidas pelo estabelecimento quanto na devolução de vendas de mercadorias adquiridas de terceiros, deverá ser Debitado a Conta de Estoque de Mercadorias e Creditado a Conta de Clientes, ou Duplicatas à Receber ou Caixa (este último no caso de a venda ter sido à vista).

Já a devolução de compras, faz-se o "contrário", ou seja, Credita a Conta de Estoque de Mercadorias e Debita a Conta de Fornecedores à pagar, ou Duplicatas à pagar ou Caixa (este último no caso de a compra ter sido à vista).

Qualquer dúvida, volte a postar.

Bom dia!
A minha empresa fez uma venda a vista de 4500,00 e a contabilizaçao da venda :

D-caixa (Ativo)
C-vendas a vista (Receita-CR)

Foi devolvido parte da mercadoria no valor de 500,00, como vou contabilizar esta devoluçao?


Grata!

Boa tarde Juliana,
Você pode contabilizar da seguinte forma:

D- Deduções da Receita (Devoluções) (CR)
C- Caixa (AC)

O crédito no caixa é supondo que você estará devolvendo ao cliente o parte do valor (R$ 500,00) que ele lhe pagou a vista.

Outra possibilidade é você creditar a conta Adiantamento de Clientes (PC) supondo que este cliente compre frequentemente e que este valor da devolução fique como pagamento antecipado de uma próxima compra.

Um abraço,

Vicente Villena

Bom dia,

Gostaria de saber se essa contabilização de devolução de venda está correta:

Venda a vista: 5000,00 D - Caixa ( Ativo)
C - Venda a Vista ( CR -Receita)

Nota fiscal Devolução dessa venda : 5000,00 D - venda a vista ( CR - Recita)
C - Caixa ( Ativo)

D - Estoque mercadoria ( Ativo)
C - Devolução ( CR - Receita)
Posso fazer esses dois lançamentos para devolução da venda?

Obrigada
Juliana.

Bom dia Juliana,

Eu contabilizaria a venda da seguinte forma:

D- Caixa (AC)
C- Receita de Vendas (CR) - 5.000,00

D- Custo Mercadorias Vendidas
C- Estoque Mercadorias (AC) - 1.000,00 (supondo que este fosse o valor do custo da mercadoria registrado no estoque)

Eu contabilizaria a devolução da seguinte forma:

D- Deduções da Receita (Devoluções) - CR
C- Caixa (AC) - 5.000,00
* lançaria no caixa desde que o dinheiro fosse devolvido ao cliente

D- Estoque (AC)
C- Custo Mercadorias Vendidas (CR) - 1.000,00

Um abraço,

Vicente Villena

Boa tarde pessoal.
Como fazer o lançamento do ICMS dessa devolução de mercadoria vendida?
Obrigado

Boa tarde Carlos Henrique,
Eu contabilizaria o ICMS desta devolução da seguinte forma:

D- ICMS a Recuperar (AC)
C- Deduções da Receita (Impostos) - CR

Um abraço,

Vicente Villena

tenho uma devolução de compra, mas no plano de contas nao acho essa CONTA, por favor ajude-me , obrigada

ICMS a Recuperar = ICMS a Compensar (Ativo)
Dedução da Receita (Impostos) é conta sintética.
Procure a analítica: (-)ICMS s/ Devol. Vendas (Receitas)

Bom dia, Avani Maria Oliveira


Bem-vinda ao Fórum Contábeis.

Não é questão de apenas "achar a conta" porque a contabilização deste fato depende de vários fatores:

1 - Forma de controle de estoques, se temporário ou permanente
2 - Regime de tributação da empresa
3 - Data de compra e data da devolução, se tudo ocorreu dentro do mesmo período de apuração ou não, observados os critérios de impostos não cumulativos segundo o regime de tributação citado no tópico anterior.

Como este assunto já foi esclarecido em outros tópicos, recomendo-lhe que seja feita uma pesquisa em nosso banco de dados.


Boa sorte

Bom dia!

Precisei devolver um mercadoria após 30 dias depois da aquisição devido um erro de um funcionário da empresa em que trabalho, emiti a NF-e de devolução, porém o meu fornecedor não aceitou a NF-e alegando que o produto foi devolvido após 30 dias da venda, como o fornecedor é um parceiro antigo, a empresa resolveu ficar com o produto. Qual o procedimento fiscal a ser realizado??? Eu tenho que emitir uma NF-e minha para dar entrada na NF-e de devolução que emiti e o fornecedor não aceitou???


Obrigada

Olá, bom dia Eloisa!

Olha, na emissão da nota de devolução houve uma saída de mercadoria, mas se não se concretizou tem que fazer uma entrada novamente, com a emissão de uma nota fiscal de entradas com o CFOP correspondente à destinação da mercadoria na empresa: 1.102/2.102, 1.556/2.556...

Deixa anexada esta nota de devolução que a empresa não aceitou.

Abraços

Boa Tarde!

Pessoal como faço para contabilizar a seguinte operação.:

A empresa fez um pedido de uniforme, pagou um sinal e depois cancelou a compra. O fornecedor devolveu o valor para a empresa. Sendo que não houve emissão de nota fiscal, como registro esta operação na contabilidade?

Desde já agradeço!

Camila Lima,

Boa tarde!


Sem, conforme você mesma disse, a empresa "pagou um sinal", este valor deverá ser considerado como um adiantamento para Fornecedores e, deverá ser lançado pelo documento que comprove a operação (pedido de venda, recibo, etc.).

A contabilização pelo pagamento do "sinal", será da seguinte forma:

D - Adiantamento a Fornecedores (AC)
C - Caixa ou Bancos (AC)

Pela devolução do "sinal", basta fazer o inverso:
D - Caixa ou Bancos (AC)
C - Adiantamento a Fornecedores (AC)


Nota:
AC - Ativo Circulante

Wilson, muito obrigada pela ajuda!

Tenha um bom dia!

Olá Camila!

No pagamento do sinal, a empresa fez um adiantamento para o fornecedor, com isso o lançamento será:

D - Adiantamento à Fornecedores (AC)
C - Caixa/Bancos (AC)

Como não houve concretização da compra e foi devolvido o dinheiro, você faz o lançamento invertido:

D - Caixa/Bancos (AC)
C - Adiantamento à Fornecedores (AC)

Olá Wilson, acabei postando junto com você a resposta, o sistema aqui demorou desde a abertura do tópico, digitar a resposta e ao gravar a postagem.

Ganha a consulente com as duas respostas.

Boa tarde

Gostaria de saber, como foi citado, não tendo emitido uma NFS-e, o extrato bancário não e um documento idôneo pará isso e outros casos similares?

Espero ter ajudado.

Olá Anderson, bom dia!

Deixa ver se eu entendi, a empresa não emite a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica, mas recebe o valor dos serviços via banco?

De qualquer forma o extrato bancário não é documento que pode substituir a nota fiscal, o extrato bancário comprova os recebimentos e até denuncia recebimento de receitas sem emissão de notas fiscais.

Mas a nota fiscal tem que ser emitida.

Neste caso o Fisco pode arbitrar a receita com autuação, multa e juros.

Bom dia

Entendi!!!!!

Eu pensava, que, em último caso o extrato poderia ser usado para devida contabilizacao e apuração de impostos.

Grato.

Boa tarde,

Neste tópico foi postado sobre o registro contábil de uma nota fiscal de devolução, foi mostrado os lançamentos dos produtos, da receita e do icms.

E se essa nota de devolução for substituição tributaria, como ficaria os lançamentos?

Grato.

No caso da baixa do estoque, após a venda de uma mercadoria, o a ser deduzido do estoque no cmv deve ser o mesmo valor da venda?
Por exemplo:

Da venda da mercadoria à vista:
D-Caixa
C- Receita s/ Vendas
Valor: $1800,00

Da baixa do estoque:
D- CMV
C- Estoque de Mercadoria
Valor: $1800,00

Estaria correto esse lançamento em relação à valores?
Grato!

Olá Rafael!

Se for empresas do Simples que não tomam crédito de ICMS está correto, mas empresas que tem apuração do ICMS, tem que abater o ICMS.

Verifique se nas entradas foi tomado crédito do ICMS e do IPI se for o caso.

Bom dia Wesley!

Observe se na emissão da nota fiscal de venda os impostos (ICMS/IPI)foram debitados ou se não foram no caso de Simples Nacional.

A devolução se for total deve ser o espelho da nota de vendas, e se foram debitados impostos na venda, devem ser creditados na devolução.

Ok... Muito obrigado Gilberto!

Bom Dia Colegas!

Como eu faço a contabilização da devolução de M.P e de um Ativo imobilizado. Minha dúvida é no ICMS. A minha empresa não controla estoque e não toma credito do Imobilizado.

Desde já agradeço!

Boa tarde Tiago Ribeiro!

Poderia confirmar o que é esta sigla M.P?
Toda devolução tem uma origem que é a aquisição, como foi adquirido?
Qual documento foi feito a entrada? Teve ICMS creditado?

Boa Tarde Gilberto!

M.P = Matéria Prima.

Na matéria Prima teve sim ICMS creditado. Já no Ativo Imobilizado não teve, mas minha NF de devolução saiu com ICMS.

Como minha empresa não controla estoque de Matéria Prima eu pensei em lançar assim a devolução:

D - Fornecedor
C - Matéria Prima (Resultado)

D - ICMS s/ Devolução de Compras (Resultado)
C - ICMS a recolher

Está correto?

att;

Bom dia Thiago Ribeiro!

Creio que na entrada da Matéria Prima foi debitado em conta de resultado diretamente, sem passar pela conta estoques.

A nota de devolução deve ser contabilizada em conta redutora que compõe o grupo de Custo: (-) Devolução de Compras.

D - Fornecedor
C - (-) Devolução de Compras

O lançamento do ICMS está correto.