Marcio L. Colferai
Bronze DIVISÃO 4, Contador(a) Olá amigos;
estou com uma dúvida cruel eu e mais um colega contador estamos debatendo a maneira correta de contabilizar o seguinte fato.
Empresa A;
Terceiriza mão de obra de acordo com a lei atual. Sendo assim a responsabilidade pelo pagamento da folha é dela, digamos que ela tenha uma folha total com contribuições etc de R$ 9.000,00
Ela no fim do Mes emite uma nota fiscal de R$ 10.000,00 onde R$ 1.000,00 é o seu lucro pela prestação desse serviço ( tx de administração), então na nota fiscal de serviço discrimino o valor bruto dela de R$ 10.000,00 e deduções R$ 9.000,00. Até ai ok, ela é tributada pelo Simples Nacional e o DAS é feito sobre o valor do seu lucro R$ 1.000,00.
Meu problema esta em demonstrar isso contabilmente da melhor maneira possível, como devo contabilizar essa Receita e o Reembolso pelo pagamento dos empregados? Sendo que a Receita da Empresa não é o valor total da nota e sim apenas os R$ 1.000,00 cobrado como tx do serviço.
Pensei da seguinte maneira:
Pelo pgto da folha dos funcionários da Empresa A que trabalham terceirizados na empresa B
Provisão:
D - Folha e Contribuições ( despesa)
C - Folha e Contribuições a PG ( passivo )--- 9.000,00
Pgto:
D - Folha e Contribuições a PG ( passivo )
C - Caixa ( Ativo) --------------------------------9.000,00
Receita:
D - Caixa ( Ativo)
C - Serviços Prestados ( Receita )-------------10.000,00
Conta redutora da Receita:
D - (-) Repasse de verbas Desp Trabalhistas
C - ???????????????????? -----------------------9.000,00
Onde na hora de demonstrar isso no balancete ou D.R.E mostra-se que a empresa recebeu de acordo com a nota fiscal 10.000,00 mas que 9.000,00 é referente o custo da mão de obra e de fato o seu Resultado ( lucro) é de 1000,00
Me ajudem estou meio confuso nessa parte, nao estou conseguindo fechar corretamente essas contas na minha cabeça.
Obrigado.