plano de contas referencial ecd 2015

olá boa noite, gostaria de tirar umas duvidas com os colegas;

estou configurando um plano de contas para uma empresa do lucro presumido e não estou conseguindo achar algumas contas para fazer a correlação para o meu plano de contas:

1 - aplicações financeiras curto e longo prazo (aloquei bancos conta movimento no país)
2 - irpj a recolher (eu não achei uma conta especifica então aloquei em outros tributos a recolher - circulante)
3 - csll a recolher (eu não achei uma conta especifica então aloquei em outros tributos a recolher - circulante)
4 - pró-labore ( aloquei em salários e remunerações a pagar)
5 - lucros a distribuir(aloquei em dividendos a pagar circulante)

alguém tem alguma informação sobre uma possível prorrogação do prazo ?


agradeço desde já pela colaboração.


carlos souza

Boa noite Carlos Souza,

As contas IRPJ e CSLL na minha opinião vc poderia usar as seguintes contas referencial:

3.02.01.01.01.02 (-) Provisão para Imposto de Renda - Pessoa Jurídica (Atividade Geral e Rural)

3.02.01.01.01.01 (-) Provisão para Contribuição Social sobre Lucro Líquido (Atividade Geral e Rural)

As outras contas acho que vc alocou certo. E sobre prorrogação do prazo, recebi um e-mail da Fenacon a qual fez reunião com pessoal da receita federal solicitando prorrogação, no qual foi indeferido. Portanto sem prorrogação.

Att.

Raul Giraldini, obrigado pela resposta; Ainda com relação ao Irpj e Csll permanece uma duvida, mesmo sendo a Irpj e Csll a recolher devo alocar em provisões ? pois no meu plano de contas tem um grupo de provisão para o irpj e csll no qual aloquei nesse grupo de provisões no referencial.

desde já agradeço


att,

Carlos Souza

Bom dia Carlos Souza,

Me perdoe pelo número da conta que te passei, é que puxei o plano referencial e procurei pelo atalho e passei a primeira conta que achei e conferi novamente. Esse que te passei acima é referente a provisões da DRE.

Estava analisando aqui atentamente agora o plano de contas referencial, e acho que vc pode estar usando o que vc falou mesmo.

2.01.01.09.28 - Outros Tributos a Recolher

e o certo de provisões passivas seria:
2.01.01.15.01 - Provisões para IRPJ
2.01.01.15.02 - Provisão para CSLL

Mas acho que vc pode colocar tbém nas contas de provisões sem problemas, pois pelo entendimento vc já está provisionando de que terá que pagar, e se pagar apenas terá que baixar o valor da provisão.
E se vc entender, no fechamento do Balanço vc terá uma provisão de que em Janeiro terá que recolher o IRPJ e CSLL, e feito o recolhimento é só dar baixa. Portanto da minha parte acho que em qualquer das contas passivas que passei acima, que vc colocar estará certo.

Att.

Bom Dia Raul,

Ok, acho que estou no caminho certo então, muito obrigado pelas informações.


forte abraço

Carlos souza

Só uma observação:
A conta 3.02.01.01.01.01 - (-) Provisão para Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Atividade Geral) - não refere-se a Atividade Rural, apenas a Atividade geral. Para Atividade Rural, usa-se: 3.12.01.01.01.01 - Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (Atividade Rural).

bom dia !!!

Sugiro usar as contas abaixo para classificação das aplicações financeiras.

Circulante:
1.01.01.05.03 Títulos Mantidos até o Vencimento - No País
Contas que registram ativos financeiros, cuja contraparte ou ambiente negocial tenham sede ou domicílio no país, não derivativos, com pagamentos fixos ou determináveis e com vencimento fixo, para os quais há a intenção e a capacidade de se manter até o vencimento e ainda não estejam melhor classificados em outras contas mais específica, mesmo que extrapolem o conceito da Lei nº 6.385/76. Esses títulos são avaliados pelo método de custo amortizado, com os custos de transação capitalizados ao valor do ativo. Ações e outros títulos patrimoniais não devem receber esta classificação. Títulos públicos e de renda fixa costumam receber esta classificação.

Não Circulante:
1.02.01.02.03 Títulos Mantidos até o Vencimento - No País - Longo Prazo

E para a conta de Aplicações Financeiras (Aplicação banco Itau, Bradesco, etc...)?

Bianka,

Correto você vai usar essa conta para as aplicações financeiras, pois de tratam de ativos financeiros.