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Classificação Devolução de IRRF e CSRF (PCC)

Felipe Cardia

Felipe Cardia

Bronze DIVISÃO 4, Administrador(a)
há 8 anos Terça-Feira | 30 junho 2015 | 09:20

Amigos(as), bom dia!

Preciso fazer um depósito de um valor que o tomador do serviço deveria ter retido na fonte e não reteve, sendo esses valores de 1,5% IRRF e 4,65% CSRF (PCC).

Minha dúvida é a seguinte.

1- Devo fazer a devolução dos valores que o tomador não reteve?

2- Se sim. Que tipo de classificação devo utilizar para fazer o estorno do valor que o tomador depositou a maior/ não reteve?

Desde já agradeço!

Felipe Cardia

"Se a caminhada está difícil, é porque você está no caminho certo."
Telmo Biehl

Telmo Biehl

Ouro DIVISÃO 2, Account Manager
há 8 anos Sábado | 4 julho 2015 | 12:29

oi, quando da emissão da nota fiscal fatura, deve ter sido feitos os lançamentos:

data: 30/06/2015
$ 1.50 debite.: imposto de renda retido na fonte (ativo circulante\tributos a recuperar e compensar)
$. 4.65 debite.: * contribuições sociais retidas (idem acima)
$ 93.85 debite.: cliente xxx (ativo circulante)
$ 100.00 credite: receita de prestação de serviços (resultado)

* contabilizar em separado cada imposto/contribuição composto na alíquota de 4,65% (piz a recuperar, cofins a recuperar...)

>> como o tomador do serviço esqueceu de fazer as retenções quitando nota fiscal pelo valor bruto, ficou contabilizado:

dt. 01/07/2015
debite.: banco c/c... [ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa (antigo disponível)]
credite: cliente xxx >> note-se que por causa desse lançamento a conta ficou c/saldo credor de $ 6.15
$ 100.00

>> então quando a empresa devolve o valor das retenções devidas p/o tomador, contabiliza-se

dt. 03/07/2015
debite.: cliente xxx
credite: caixa ou banco c/c...
valor referente nossa devolução provenientes das retenções de impostos sobre nossa nf xxx
$ 6.15

importante! as retenções e as referidas compensações deverão ser informadas no "perdcomp"

boa tarde e ótimo fim-de-semana!

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