Parcelamento (PAES) de Impostos - Simples Nacional

Olá amigos, boa tarde!

Uma das empresas que presto serviço fez um parcelamento do Simples Nacional, e fiquei com dúvidas sobre como contabilizar no Livro Diário este laçamento. A empresa é do Lucro Presumido, o valor total consolidado R$ 8.193,34, em 27 parcelas, parcela básica R$ 303,46 (todo mês tem multa e encargos), iniciou a primeira parcela em 28/11/2014. A outra dúvida seria como transferir esse valor para o próximo exercício social, uma vez que já realizou o pagamento da 1ª e 2ª parcela do Paes em 2014, como fazer os lançamentos corretos para o ano de 2015. Caso essas informações não ajudem, é só solicitar.

Grata,
Gabriela Martins

Gabriela ,

Você citou duas situações correto?
Vamos a de Lucro presumido primeiro, você após apurar o valor da dívida deverá lançar o montante a pagar:

27 Parcelas montante da dívida:
D- Dívidas Tributárias Estaduais - CR
C- Dívidas Tributárias Estaduais a pagar -PÑC 8.193,34

Provisão das Parcelas no exercício (últimos 12 meses) :
D- Dívidas Tributárias Estaduais a pagar -PÑC
C- Dívidas Tributárias Estaduais a pagar -PC 3.641,52

Pagamento das parcelas mensais:
D- Dívidas Tributárias Estaduais a pagar -PC 303,46
D- Desp. Juros e Multas -CR
C- Disponível Caixa/Banco -AC

O parcelamento do simples nacional seguirá da mesma forma. Caso dúvida persista, nos comunicar.

Att.

Prezado Kaik,

Noossa!! Estou muito feliz que você sempre responde as minhas dúvidas. Na verdade a empresa do Lucro Presumido era optante do Simples Nacional (2014), e na época fez o parcelamento entendeu?! Atualmente a empresa está no Lucro Presumido (2015). Tem diferença na transferência dos valores de um exercício social para o outro? É porque comecei o balanço esse ano de 2015 e lanço os saldos iniciais que o sistema me solicita (Folhamatic), é onde fica mais complicado.

Agradeço pela sua atenção.

Abraços...
Gabriela Martins

Gabriela ,

Estamos aqui pra isso rsrs

Qualquer dúvida nós do fórum estaremos a disposição.


Att.

Kaik, boa tarde!

Gostaria de saber se posso usar esses mesmos lançamentos para parcelamento de IRPJ, CSLL, PIS e COFINS?

Grata,
Gabriela Martins

Gabriela,

Bom dia...

Bom, digamos que o procedimento é o mesmo..

Att.

Kaik, boa tarde!

Como ficaria os lançamentos contábeis dos valores do parcelamento uma vez que foi cancelado por falta de pagamento?

Grata!