ALIQUOTA DE ICMS PARA SP

Gostaria de saber a aliquota para uma ME vendas varejista de roupas e acessorios (não fez opçãodo super simples 01/08),

srá que é 12% É MUITOOOOOOOOOO!

Debora,

Empresas não optantes do Simples Nacional, seguem a regra das empresas em geral para tributação do ICMS.
Não sei quais produtos sua empresa vende, mas a aliquota interna de SP não é 12% para a maioria dos produtos e sim 18%.
Lembre-se que as compras dos produtos podem ter o ICMS das Notas adquiridas para revenda creditados na escrita fiscal.


Abraços...

Bom dia !!!

Debora tenho um site legal que lhe mostra o valor do ICMS de origem ou remetente.

http://www.regentecontabil.com.br/Icms.htm

Vale lembra que para tudo tem excessão. Pode ser que o valor do Icms seja diferente caso haja redução de aliquota ou BC.

Espero ter ajudado

Cordialmente,
Andressa

obrigado ! por responderem, mas ainda tenho algumas duvidas

o fato da empresa (comercio varejista de roupas ) , ter saido do super simples ( falta de dctção), o tãlao de Nota D1 , continua valendo , ou tem qu ser feita alguam alteração dos talões tb.... ?

A empresa só compra e vende em SP , então qual eá a sua aliguota de ICMS

Débora
Se sua empresa é RPA:
- a alíquota do ICMS é de 18% nas saídas (se não tiver nenhum benefício fiscal, do produto)

- e a entrada é conforme vem na nota fiscal. Lembrando que se comprar de empresa optante do simples nacional, não terá direito ao crédito do ICMS, uma vez que não gera crédito.

Referente o talão D1, terá que ir até o Posto fiscal para verificar se poderá continuar utilizando ou não, tendo em vista que no talão tá escrito que a empresa é optante do simples nacional.

A apuração do ICMS terá que ser feito, no livro de apuração de ICMS, e depois com a obrigação acessória de entrega da GIA.

Olá Arlene , obrigado .... se precisar lhe posto de novo ( risos)

Em São Paulo o Art.52 do Regulamento estão discriminado as alíquotas dos produtos. No Anexo II os beneficios de redução...

pergunto: represento uma empresa do comercio varejista de roupas, tivemos ao longo destes 05 anos redução da aliquota do icms de 18% para 12%

pergunto: represento uma empresa do comercio varejista de roupas, tivemos ao longo destes 05 anos redução da aliquota do icms de 18% para 12%

adilson,
os produtos texteis tem beneficio de redução da bc nas proporção de 33,33 ,ou seja igual a 12% nas operações internas de acordo com a classif.fiscal do produto ,verificar art 400-c do ricms/2000
abs
joão

Fiz esta pergunta em outro tópico, mas ninguém respondeu.

Sou empresa SIMPLES de revenda de produtos de informática em SP. Adquiri produtos sujeitos à ST no Paraná. Deverei pagar o diferencial de alíquota.
Fiz este cálculo abaixo e gostaria de saber se está correto. O Iva estipulado para peças de informática é 22,03%:

Valor da compra 1.472,30
ICMS em SP 12%
IVA-ST 22,03%
Base Cálculo 1.796,65
Valor ICMS SP 176,68
Cálculo IVA-ST 215,60
Diferencial Alíquota 38,92

Está correto?

Obrigado.

ricardo, boa tarde!
o calculo esta correto, creio que aliquota de informatica é 12% conf.resolução 04/98, se a classif.fiscal estiver enquadrada.
o vr.total da nota seria 1511,22
Na verdade não existe diferencial de aliquota nas operações de subst.tributaria, voce precisa recolher o icms retido, desde que seja subst.em sp, e que não haja protocolo com paraná, tem que recolher na entrada da mercadoria no cod.da receita 063-2 em favor de sp.
deu para entender?
abs
joão

ricardo,
complementando,
os produtos de informatica veio com subst.trib.e o icms retido na nf?

João, obrigado pela atenção.
Na nota fiscal só veio destacado o ICMS do Paraná, que é de 12%.
Os preços estão sem ST, pois na empresa vc simula o preço com ST, entendeu?
Mas na nota não veio informações sobre retenção.

Valor BC ICMS da nota = 1.472,30.
ICMS destacado = 176,68.

A nota tem IPI, se precisar o valor é 26,55.

Se faltar alguma coisa pra completar seu raciocínio, por favor, me peça.

Abraço..

ricardo,
tem que incluir o IPI no calculo pra achar a bc do iva, tambem!
1472,30+26,55= 1498,85
1498,85x22,03%(iva)=1829,05 (bc subst)
1829,05x12%=219,49
1472,30x12%=176,68(consta na nf)
219,49-176,68=42,81 (icms retido)
obs: este iva não é ajustado não?
espero ter ajudado!
joão

Quanto ao iva, se é ajustado, não sei informar.
Peguei este em um fórum de discussão fora daqui.

Posso considerar então, os 42,81 como diferencial de alíquota?
E posso preencher o GNRE informando algum convênio ou não precisa?

João, quanto ao código da receita, é o ST por Apuração, certo?
Ou é por operação?

Obrigado.

ricardo,
voce não vai emitir gnre, e sim gare icms no cód receita 063-2, em nome de sua empresa, e em obs.menciona o numero da nf.de aquisição, cnpj, e fundamento legal.
pra cada nf.de aquisição é uma gare icms neste código 063-2
obs: o gnre só será emitido se voce enviar mercadorias para outro estado ,desde que tenha protocolo, e se voce receber mercadoria de outro estado ,o estado que enviou vai emitir gnre em favor de sp.
detalhe importante: quando receber mercadoria de outros estados em que só sp tem subst.trib, tem que recolher o icms retido na entrada da mercadoria.
o diferencial de aliquota é quando a mercadoria não é subst.tribut., aí sim tem que recolher o difal de 6%
deu para entender?
abs
joão

ricardo,
qual a classif.fiscal deste material?verifica pra mim que dou uma verificada por aqui se tem ou não iva ajustado

João, alguns dos produtos tem esta classificação:

85285120
84733041
84716053
85182100
85423190
84733042
84717012
85044040

Obrigado.

Tenho o seguinte caso: a empresa comprou de um distribuidor do PR e conforme acordo efetuado entre os estados foi pago pela distribuidora paranaense GNRE cod. 10009-9 (subs. tributaria por operação) em benefício de SP, agora ainda será necessário que o comprador pague GARE da diferença de alíquota interestadual?

aguardo resposta.

luciane,
se o estado onde voce adquiriu a mercadoria já recolheu o icms retido em favor de sp,a sua empresa como compradora não recolhe mais nada, porque o icms retido já esta embutido no total da nf, e na sua saida sairá sem icms, como substituido, desde que sua empresa esteja no regime rpa.
subst.tributaria não tem diferencial de aliquotas!
deu pra entender?
joão

João, no site da loja do PR, na hora de escolher o produto, ele mostra o valor com a subst. tributária, porém, na compra e na nota fiscal, não tem o valor da subst. tributária embutido.
E agora?
Cara, o posto fiscal da minha região não sabe informar isto, acredita?

Abraço..

Obrigada pela resposta João.

ricardo,
verificar qual cfop que veio na nf de aquisição e cst e se tem icms retido na nf?

João, o CFOP é o 6102
Agora, tem CST 000 e CST 100 também.

Mandei uma cópia da nota pra vc né?

Abraço..

ricardo,
por se tratar de cfop 6102 não é subst.trib, e cst 000(tributado integralmente do icms produto nacional)e cst 100(importado tributado integralmente)
neste caso não é subst.trib.neste estado, mas provavelmente deve ser em sp.

João, então não devo recolher a diferença na GARE?
Você recebeu uma cópia da nota fiscal que enviei para ficar mais fácil dar sua resposta?

Obrigado.

não recebi a nf, se voce quizer mandar, tudo bem?ire4i dar uma analisada se tem subst.trib.em sp.