oi,
>> 1.ª parcela do 13.º salário:
data: 30/11/2014
d: adiantamento do 13.º salário [ativo circulante\adiantamentos a empregados]
c: caixa [ativo circulante\caixa e equivalentes de caixa (antigo "disponível")]
valor referente 1.ª parcela do 13.º salário de 2014
$ 16,467.10 (folha total?)
13.º salário maternidade
d- (idem acima)
c- (idem acima)
vlr 1.ª parcela do 13.º salário ref. ao salário maternidade de 2014
$ 527.27
>> 2.ª parcela do 13.º salário:
dt.: 20/12/2014
d: provisão do 13.º salário a pagar (passivo circulante\contingentes trabalhistas)
c: salários e ordenados a pagar (passivo circulante\obrigações trabalhistas)
valor referente a 2.ª parcela do 13.º salário
$$$ <<< valor bruto!
d - salários e ordenados a pagar (idem acima)
c - inss a recolher (passivo circulante\obrigações previdenciárias)
valor ref. desc. inss s/ 2.ª parcela do 13.º salário
$$$
d: salários e ordenados a pagar (idem acima)
c: adiantamento do 13.º salário (idem acima)
vlr ref desc. 1.ª parcela do 13.º salário
$$$
d: inss a recolher (idem acima)
c: provisão do 13.º salário a pagar (idem acima)
vlr ref parcela 13.º salário do salário maternidade
$$$
d: salários e ordenados a pagar (idem acima)
c: caixa (idem acima)
vlr ref n/pgto. 2.ª parcela do 13.º salário
$$$
ps. caso não tenha ficado claro, passe todos os valores, inclusive o "inss parte empresa".
boa noite e um ótimo feriado!
