venda à ordem

Bom dia a todos.
Vou fazer um resumo de meu entendimento sobre venda à ordem, considerando as empresas envolvidas como sendo todas do estado de SP, para que os senhores analisem e, por favor, me dêem um OK ou façam as correções, se necessário:
NF do vendedor remetente para o adquirente originário: cfop 5.922 - Simples Faturamento
NF do adq. originário para o destinatário - cfop 5120 - venda
NF do vendedor para o destinatário: cfop 5.923 - remessa por ordem de terceiro
NF do vendedor para o adquirente originário: 5.118 - venda à ordem
Só peço a confirmação sobre a necessidade da emissão destas 4 notas e dos respectivos cfop's.
Obrigado.

Caro Edvaldo Luiz Bellozo, o adquirente das mercadorias deverá emitir uma Nota Fiscal com o CFOP 5.120/6.120, em nome do destinatário da mercadoria (para o qual se destina a mercadoria), com o destaque do ICMS, e neste mesmo documento, indicar em dados adicionais, o nome, o CNPJ, e a I.E. do estabelecimento que irá efetuar a remessa (fornecedor).
CFOP: 5.120/6.120 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem.

O fornecedor deverá emitir duas Notas Fiscais:

1. Ao destinatário da mercadoria (local da entrega da mercadoria), com o CFOP 5.923/6.923, sem o valor das mercadorias e sem o destaque do ICMS.
Deve-se constar na operação o termo Remessa por conta e ordem de terceiro e em dados adicionais as informações da Nota Fiscal que o cliente irá emitir para o destinatário (Numero da NF, série e data de lançamento), bem como as informações do adquirente. (Nome, CNPJ e I.E)
CFOP - 5.923/6.923 - Remessa de mercadoria por conta e ordem de terceiros, em venda à ordem ou em operações com armazém geral ou depósito fechado.

2. Ao adquirente originário (quem comprou a mercadoria), com o CFOP 5.118/6.118, 5.119/6.119, com o destaque do ICMS devido.
Deve-se constar na operação o termo Remessa simbólica - venda à ordem e em dados adicionais, o número da Nota Fiscal de remessa por conta e ordem, a série e a data da emissão, bem como o número da Nota Fiscal de venda ao destinatário, a série, a data da emissão e o valor da operação.
CFOP - 5.118 - Venda de produção do estabelecimento entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem;
CFOP - 5.119 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros entregue ao destinatário por conta e ordem do adquirente originário, em venda à ordem.

Sr. Raphel Barbosa, bom dia.
Obrigado pelos esclarecimentos, que foram de grande ajuda.
Abraços e um bom dia de trabalho.
Edvaldo

Amigos do forum bom dia.
Será que eu posso pedir que tirem umas dúvidas sobre este assunto?
Na sequência, a primeira NF seria do adquirente originário para o destinatário final?
A segunda seria a do CFOP 5.923?
E na NF de cfop 5.118 não deve ser mencionada a NF de venda somente se houve o simples faturamento?
Na verdade surgiram ainda outras dúvidas:
a NF com cfop 5.118 gera cobrança, ou é apenas remessa? Se gerar cobrança, então não poderia haver a NF de "Simples Faturamento"... porque senão haveria duas cobranças para o adquirente originário.
Recebi uma NF deste tipo no mes passado e acho que está faltando nota no processo, e escriturei errado.
Edvaldo Bellozo e Raphael Barbosa, me ajudem.
Obrigado.
João Silvestre

Caro Joao Silvestre, segue:

Na sequência, a primeira NF seria do adquirente originário para o destinatário final?
O intuito da operação e primeiro você venda, depois você entrega, logo a primeira NF é de venda, CFOP 5.120/6.120.

A segunda seria a do CFOP 5.923?
Exato.

a NF com cfop 5.118 gera cobrança, ou é apenas remessa?
A NF´s de venda gera cobrança (Um ao destinatário final e outro ao fornecedor que comprou e pediu para entregar), remessa não gera cobrança.

Raphel, eu agradeço.
Apenas uma questão. No tópico 2 mencionado por voce acima, onde se lê:
... bem como o número da Nota Fiscal de venda ao destinatário, a série, a data da emissão e o valor da operação.
O item 2, letra b, § 2º do artigo 129 do RICMS diz que deve ser mencionado o número da Nota fiscal de SIMPLES FATURAMENTO. Em não existindo esta NF, então menciona-se a de venda, CFOP 5.118, é isso?
Obrigado.

Cada Estado de sua particularidade, se teu Estado prevê outra NF primeiramente, deve seguir o que teu Estado menciona.
A sequencia não muda o fato, visto que dados adicionais pode ser alterador por carta de correção, sendo assim, não vejo motivo para gerar confusão por causa de uma ordem de NF´s se a operação finalizar de forma correta.

Raphael, explorando seu conhecimento, gostaria de fazer mais uma pergunta (me desculpe por tanto questionamento):
A NF de cfop 5.120 que deve entrar com o CFOP 1.120. Se fôr material sujeito a substituição tributária e o adquirente fôr revendedor, entra com 1.120 ou com 1.403?
Grato.

Boa tarde a todos.
Tenho uma dúvida que não consegui esclarecer no regulamento do ICMS. Espero que alguém possa me ajudar.
Se eu emitir uma nota fiscal de venda à ordem, eu posso emitir 2 remessas para entrega em destinatários diferentes?
Obrigada.

Cara Edvaldo Luiz Bellozo, independentemente da mercadoria tem ICMS-ST ou não, deve ser o CFOP da operação normal, sendo assim, esses CFOP´s servem para mercadoria tributada normalmente e mercadoria tributada pelo regime de substituição tributária.

Muito obrigado Raphael.
Tenha um ótimo trabalho.
Edvaldo

Prezados, boa tarde,

Somos empresa industria de moveis sob encomenda no simples Nacional, recebemos notas de Conta e ordem , com seguintes CFOPs:

- 6.923 - Remessa de conta e ordem - terei que dar entrada com natureza 2.923 (esta referenciando a NF com CFOP 6.106);

- 6.106 - Venda de mercadoria Adquirida de Terceiros - posso dar entrada com CFOP 2.101????

Agradeço a atenção,

Lucineia