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FÓRUM CONTÁBEIS

TRIBUTOS ESTADUAIS/MUNICIPAIS

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Julia Claret Ferraz

Julia Claret Ferraz

Ouro DIVISÃO 1, Assistente Contabilidade
há 8 anos Sexta-Feira | 2 outubro 2015 | 09:05

Bom dia !

Temos um cliente no escritório que faz serviço de serralheria, quando tiramos a nota fiscal eletrônica de serviço no site da prefeitura, tem a alíquota de 5% de ISS, mas como ele é optante pelo Simples Nacional, tenho que gerar o DAS, e pelo que entendi ele se enquadra no anexo IV, que é 4,5% de alíquota, sendo 1,22% de CSLL, 1,28% de PIS/PASEP e 2% de ISS ... a minha dúvida é: preciso recolher a diferença do ISS, já que na nota a alíquota é 5% e no DAS é 2% ??


Julia

Andrei Fernandes da Costa

Andrei Fernandes da Costa

Ouro DIVISÃO 3, Contador(a)
há 8 anos Sexta-Feira | 2 outubro 2015 | 09:55

Julia Claret Ferraz, você não precisa pagar a diferença, mais verifique no seu emissor de nota de serviço se o campo de alíquota é manipulável, para poder alterar para 2%

"A sabedoria superior tolera, a inferior julga; a superior perdoa, a inferior condena.
Tem coisas que o coração só fala para quem sabe escutar!"

Chico Xavier
CRISTINA CAMARGO

Cristina Camargo

Prata DIVISÃO 1
há 8 anos Segunda-Feira | 5 outubro 2015 | 08:46

Bom dia Julia,

Na emissão de NFS-e você deverá colocar a alíquota do Simples Nacional, pois a Prefeitura pode requerer esta diferença, já que informou que a alíquota é 5% e será repassado apenas 2%, porém é passível de defesa.

Aqui na Prefeitura de Ribeirão Pires, tudo que a Prefeitura pode cobrar ela cobra, por isto que digo para mudar a alíquota.

Abçs

Maurício Sanches

Maurício Sanches

Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Administrativo
há 8 anos Segunda-Feira | 5 outubro 2015 | 09:56

Bom Dia,

para a correta emissão das notas fiscais de prestação de serviço para empresas optante do simples nacional,
você deve fazer o seguinte..

Somar o faturamento dos últimos 12 meses
Ex: 10/2014 até 09/2015.

somar o valor total..

e ver em qual faixa da tabela do simples nacional ele se enquadra..(anexo iv)


assim você pode ver corretamente a aliquota de ISS .. para não gerar problemas futuros com o fisco municipal...
...
você esta colocando 5%, para começar a recolher 5% ele deve faturar nos ultimos 12 meses, De 1.800.000,01 a 1.980.000,00

Segue tabela para verificação .
http://www.normaslegais.com.br/legislacao/simples-nacional-anexoIV.html

Att .
Maurício Sanches
Auxiliar Administrativo

O sucesso é a soma de pequenos esforços repetidos dia após dia.
- Robert Collier, escritor.

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